налогообложение при аренде квартиры: все, что необходимо знать

1. Налог со сдачи квартиры в аренду: документы, декларация, как и кто обязан платить | Юридические Советы
2. Как оформить сдачу жилья в аренду
3. Заключение договора
4. Гарантии платежа
5. Срок действия договора
6. Акт приема-передачи
7. Подтверждение оплаты
8. Налоги при сдаче квартиры: документы, расчеты, сроки оплаты
9. Оплата НДФЛ
10. Сдача квартиры в аренду: схемы и способы уплаты налога
11. Необходимость уплаты налога при сдаче квартиры в аренду
12. Ответственность за неуплату
13. Налоговая
14. Уголовная
15. Как уплатить налог: пошаговая схема
16. Как и куда платить?
17. Уплата НДФЛ с физического лица
18. Регистрация в качестве ИП и переход на упрощенную систему налогообложения
19. Приобретение патента
20. Определение и изменение размера налога
21. Физические лица должны уплачивать НДФЛ
22. ИП на упрощенной системе должны платить единый налог
23. Покупка патента
24. Сдача квартиры в наём (аренду): какие налоги платить и как выгоднее (НДФЛ, УСН)
25. Налоги от сдачи квартиры в аренду. Выбор оптимальной системы налогообложения
26. Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду
27. Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП
28. Декларирование полученного дохода
29. Ип на осн
30. Квартира сдается ИП на «упрощенке»
31. Отчетность
32. Квартира сдается ИП на «патенте»
33. Что выбрать, чтобы платить меньше
34. Налоги при сдаче квартиры в аренду в 2017 году: нужно ли платить, виды и порядок уплаты налогов, размер, ответственность за неуплату | Жилищный консультант в 2017 году
35. статьи:
36. Договор аренды
37. Какие налоги выплачиваются при сдаче квартиры в аренду?
38. Размер налога
39. Порядок уплаты налогов за сдачу квартиры в аренду
40. Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам за сдачу квартиры в аренду
41. Заключение
42. Список законов
43. Образцы заявлений и бланков
44. Вам будут полезны следующие статьи
45. Срок аренды квартиры без налогов – можно ли сэкономить на налоге
46. Ставки налога на сдачу квартиры
47. Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев
48. Исключения для уплаты налога
49. Сдача квартиры родным
50. Сдача квартиры без финансовой выгоды
51. Ответственность за уклонение от налогов

Ни для кого не секрет, что в современных экономических условиях рынок недвижимости переживает спад. Но, несмотря на это, многие владельцы продолжают сдавать в аренду собственные квартиры, желая тем самым получить дополнительный доход.

Какие документы нужно оформить при сдаче жилья в аренду, какие налоги заплатить, какая ответственность предусмотрена для нарушителей – ответы на эти и другие вопросы Вы найдете в нашей статье.

Как оформить сдачу жилья в аренду

Если Вы владеете квартирой (комнатой или прочими жилыми помещениями), которую планируете сдавать, то Вам нужно знать, какие документы нужно для этого оформить, а также какой налог при сдаче квартиры.

Заключение договора

Законом предусмотрено, что договоренность между Вами (арендодателем) и арендатором должна быть оформлена письменно в виде соглашения. Какая-либо типовая форма для договора не зафиксирована, но при этом в тексте обязательно должны быть указаны:

• предмет договора, которым выступает квартира (комната). В договоре указывают полный адрес имущества;
• порядок расчетов. В данной графе описывают размер оплаты и периодичность ее внесения. Как правило, наниматель производит оплату каждый месяц (реже – раз в квартал) в определенной фиксированной сумме. Также возможен вариант, когда арендная плата определяется ежемесячно путем расчетов (например, с учетом индекса инфляции, курса доллара, стоимости коммунальных услуг и т.п.). При заключении договора Вы как собственник имеете право зафиксировать возможность повышения стоимости аренды, но с учетом определенных ограничений (к примеру, не чаще, чем раз в год, и не более, чем на 10%).
• реквизиты сторон (паспортные данные, адреса регистрации, ИНН).
• дата и место заключения договора.

Вы можете дополнить договор прочей информацией, которая, по Вашему мнению, является существенной.

Гарантии платежа

Не лишним будет прописать условия получения и возврата задатка и его сумму. При сдаче в аренду жилья квартирантам, Вы можете потребовать внести так называемый гарантийный платеж – оплату за последний месяц проживания.

Эти деньги будут для Вас своеобразной подстраховкой на случай, если наниматель решит съехать раньше времени и откажет в оплате. Также гарантийный платеж можно использовать в качестве компенсации за испорченную мебель, сантехнику и прочее имущество.

Само собой, все подобные нюансы должны быть учтены в договоре.

Срок действия договора

Важно указать в соглашении срок его действия. Подобные договоры заключаются сроком от 1 месяца до 5 лет, и если Вы не укажите иного, то он считается действующим по максимальному сроку (5 лет). Целесообразно выделить отдельный пункт, в котором прописать, на какое время Вы сдаете квартиру и каким образом Вы или арендатор можете расторгнуть договоренность.

Тут обычно указывают время, за которое каждая из сторон обязана уведомить другую о планируемом расторжении соглашения.

Также Вы можете указать условия, при которых имеете право самолично прекратить договорные отношения (систематическое нарушение сроков оплаты, неприемлемое состояние жилья, проживание прочих лиц, которые не являются арендаторами, и т.п.).

После составления договора и уточнения всех необходимых условий, соглашение скрепляется личными подписями сторон, после чего считается заключенным. Регистрация договора у нотариуса не требуется.

При заключении соглашения сроком от 12 месяцев, считается, что его необходимо регистрировать в Росреестре. Но ввиду того, что ГК РФ и закон №112-ФЗ данной нормы не содержит, многие владельцы не обращаются в органы ЕГРП для регистрации. При этом существует риск предъявления претензий со стороны контролирующих органов. В целях снижения риска Вы можете заключить договор сроком на 11 месяцев.

Акт приема-передачи

Передача жилья с пользование нанимателю оформляется актом приема-передачи, который датируется днем въезда съемщика.

Скрупулезные собственники обычно указывают в акте все ценное имущество, которое находится в квартире и передается жильцу в пользование.

Если Вам попался недобросовестный наниматель, то при наличии акта с перечнем Вам будет проще доказать факт пропажи имущества и вернуть его или компенсировать его стоимость.

Подтверждение оплаты

Подписав соглашение и передав жилье в пользование квартиранту, Вы имеете право требовать с него оплаты согласно оговоренным условиям. Очень важно письменно фиксировать все факты передачи денег – это поможет избежать возможных разногласий. Оплата по договору может осуществляться двумя путями:

• Наниматель передает Вам деньги наличными. Каждый акт передачи необходимо оформлять распиской с указанием суммы и даты, после чего скреплять документ подписями сторон. Это будет служить подтверждением оплаты (для жильца) и получения денег (для Вас);
• Средства поступают на Ваш расчетный счет в безналичной форме. Такой способ имеет ряд преимуществ: во-первых, это удобной, так как нет необходимости тратить время на личную встречу, во-вторых, платежные документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка) в данном случае заверяются банком, а, следовательно, являются куда более надежным подтверждением оплаты, нежели расписка.

Стоит отметить, что, несмотря на безусловное преимущество безналичных расчетов, арендаторы предпочитают встречаться с жильцами лично и, как правило, на съемной квартире. Под предлогом получения денег собственник оценивает состояние жилья и благонадежность нанимателей.

Если помимо арендных платежей Вы взымаете с квартирантов стоимость коммунальных услуг, то их размер стоит отдельно указать в расписке (при банковских расчетах – требовать оплату отдельной квитанцией). Это поможет Вам избежать возможных неточностей и путаницы.

Налоги при сдаче квартиры: документы, расчеты, сроки оплаты

Если Вы решили сдавать собственную квартиру в аренду, то Вам нужно знать, что по закону доход от такой деятельности подлежит налогообложению. Существует несколько способов уплаты налога со сдачи квартиры в аренду, рассмотрим каждый из них и с помощью примеров определим, каким образом сделать платеж минимальным.

Оплата НДФЛ

Данный способ выполнения обязательств является самым простым, так как не требует от арендодателя регистрации и дополнительных документов. Все, что Вам нужно – составить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в фискальный орган. Бланк декларации Вы можете получить одним из удобных для Вас способов:

• лично обратиться за документом в ИФНС по месту жительства и заполнить его на месте по образцу;
• скачать форму на официальном сайте налоговой и заполнить ее дома самостоятельно (Декларация 3НДФЛ за 2015 год), код дохода указывать 1400;
• зарегистрироваться на сайте ФНС и, используя «Личный кабинет», заполнить форму и отправить ее по электронной почте.

Составление декларации не является слишком сложной процедурой. В бланке Вам нужно заполнить свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес прописки и т.п.), указать доход, полученного от сдачи жилья в аренду по итогам года, а также сумму сбора, которая составляет 13% от доходов.

При сдаче квартиры в аренду важно не просрочить подачу декларации и оплату налога.

• Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за 2016 год нужно предоставить в ИФНС до 30 апреля 2017 (за 2017 год – до 30.04.2018),

Источник: http://juresovet.ru/sdacha-kvartiry-v-arendu-nalog-s-arendy-dokumenty-deklaraciya/

Сдача квартиры в аренду: схемы и способы уплаты налога

Наличие такой собственности, как квартира или дом, предоставляет ее владельцу возможность получения дополнительного источника доходов от их сдачи в аренду. Величина арендной платы при этом зависит от многих факторов, достигая порой весьма немалой суммы.

Однако вместе с правом на получение этих денег у арендодателя возникают и определенные обязанности, например, по уплате налогов. Более подробно о том, когда именно и в каком размере возникают налоговые обязательства, а также как определить размер платежа — далее в статье.

Необходимость уплаты налога при сдаче квартиры в аренду

Он взимается со всех видов денежных поступлений гражданина, которые, в соответствии с законодательством, считаются доходами.

Главным законодательным актом, который регулирует налоговую сферу государства, является Налоговый кодекс РФ. В частности, в ст. 208 этого законодательного акта перечислены все источники доходов, с которых может быть отчислен НДФЛ. В пп. 4 п. 1 этой статьи в качестве одного их таких источников указаны поступления от сдачи в аренду квартиры.

Кроме этого, такая деятельность считается еще и предпринимательской, поскольку основной целью ее осуществления является систематическое получение прибыли. Поэтому очевидно, что необходимость уплаты налогов для арендодателя является законодательной обязанностью, при несоблюдении которой он может быть привлечен к ответственности.

Ответственность за неуплату

Уклонение от налоговых обязательств при сдаче квартиры в аренду является весьма распространенным нарушением.

Причин этого несколько:

1. Нежелание собственника отдавать часть своего дохода. В зависимости от выбранного варианта налогового режима (общего или одного из специальных) он должен будет выплачивать в бюджет определенный процент от своего дохода. Для компенсации этой суммы обычно поднимается арендная плата, что негативно влияет на уровень спроса на жилье.
2. Необходимость регистрации в качестве ИП. Выполнение этого требования в большинстве случаев является обязательным для арендодателя. В противном случае его действия будут трактоваться как осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП.
3. Необходимость заключения договора аренды жилья. Этот документ предоставляет съемщикам жилья множество прав, которые для собственника являются нежелательными. В частности, он не сможет повышать стоимость аренды по своему усмотрению или выселить жильцов без предупреждения.
4. Обязательства по оформлению определенных документов. В частности, плательщику необходимо периодически заполнять и сдавать в налоговую инспекцию по своему месту регистрации декларации с указанными в них суммами доходов и размерами налогов.

Вне зависимости от причины, по которой владелец недвижимости не желает платить налоги, его может ожидать следующая ответственность:

Налоговая

Она заключается в том, что с нарушителя могут взыскать сумму:

• неуплаченных взносов;
• пени за их несвоевременную уплату (ее размер составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки);
• штрафа за непредставление декларации в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц (минимум 1000 руб., максимум 30% от указанной суммы);
• штрафа за нарушение сроков уплаты налога (20 или 40% от суммы).

Уголовная

Она наступает в том случае, если арендодатель уклонялся от уплаты платежей больше трех лет подряд, а размер долга за этот период составил 600 тыс. руб. и более.

Заключается в следующем:

• штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб.;
• принудительные работы длительностью до года;
• арест до полугода;
• лишение свободы на срок до года.

Как уплатить налог: пошаговая схема

Во избежание подобной ответственности собственнику квартиры необходимо уплачивать со своего дохода необходимые отчисления. Для этого нужно:

1. Заключить договор аренды. Он оформляется в письменном виде и подписывается сторонами. Обязательного нотариального заверения документ не требует. Для его подписания необходимы документы, удостоверяющие личность обеих сторон сделки.
2. Зарегистрировать договор. Это требуется только в том случае, если документ является долгосрочным, то есть заключен на один год и более. Регистрируется договор в Росреестре.
3. Подтверждать источники доходов. Для этого можно при каждом получении арендной платы брать с нанимателя расписку с указанной в ней суммой. Альтернативный способ — получать платежи в виде банковского перевода.
4. Выплачивать налог. Это обязательство будет оставаться у арендодателя до тех пор, пока он получает от своей деятельности доход.

Одним из популярных среди арендодателей способов уклонения от уплаты налога является заключение краткосрочного договора, который не нужно регистрировать в Росреестре. Однако ответственность за неуплату налогов в этом случае будет такая же, как и при полном отсутствии документа.

Как и куда платить?

Величина налога, а также особенности его уплаты и документального оформления зависят от того, по какой именно схеме арендодатель решает сдавать квартиру.

Возможны три наиболее распространенных варианта:

Уплата НДФЛ с физического лица

Этот способ наиболее простой, поскольку собственник не должен нигде регистрироваться.

Достаточно лишь официально зарегистрировать договор и вовремя сдавать декларацию.

Сдается этот документ ежегодно до 30 апреля.

Регистрация в качестве ИП и переход на упрощенную систему налогообложения

Этот вариант более сложный и требует от арендодателя регистрации в налоговой. После этого необходимо не только сдавать декларации, но и вести книгу доходов и расходов. Преимуществом данного способа является экономия, поскольку размер единого налога будет меньше, чем при уплате НДФЛ.

Приобретение патента

В этом случае также требуется регистрация в качестве ИП, однако система налогообложения выбирается патентная. Для этого ИП получает специальный документ (патент), дающий ему право на осуществление выбранной деятельности, то есть сдачу квартиры в аренду.

Данный вариант не является особо выгодным или удобным, поскольку стоимость документа обычно высокая, а выдается он максимум на один год. После окончания срока патент необходимо оформлять заново.

Налог выплачивается ежегодно на банковские реквизиты, которые можно узнать в местном отделении налоговой службы. Денежные средства можно вносить как наличными в отделениях банка, так и переводить на счет при помощи безналичного расчета.

После проведения операции подтверждающие оплату документы (квитанции) нужно обязательно сохранять. Налоговая декларация в местную инспекцию также сдается с такой же периодичностью, до 30 апреля того года, который следует за отчетным. Форма декларации — 3-НДФЛ.

Определение и изменение размера налога

Величина налога и особенности его расчета зависят от того, какая именно из перечисленных выше схем была выбрана собственником квартиры:

Физические лица должны уплачивать НДФЛ

Его размер составляет:

• 13% — для резидентов страны;
• 30 % — для нерезидентов (то есть для тех лиц, которые находятся на территории страны менее 183 дней в году).

Данная ставка действительна как для 2016, так и для 2017 года. Например:

ИП на упрощенной системе должны платить единый налог

Его величина составляет 6% от доходов. На первый взгляд такой вариант более выгодный, однако в этом случае у предпринимателя есть дополнительные расходы:

• госпошлина при регистрации ИП (составляет 800 руб.);
• страховые пенсионные взносы (26% от МРОТ*, то есть 23 400 руб.);
• страховые медицинские взносы (5,1% от МРОТ*, то есть 4 590 руб.).

* Размер МРОТ в 2017 году 7500 рублей в месяц.

Также предпринимателю необходимо уплачивать налог ежеквартально (то есть авансовыми платежами) и вести книгу доходов и расходов.

Покупка патента

Его стоимость зависит от многих факторов: конкретного субъекта РФ, площади квартиры, ее месторасположения и т. д. Однако редко этот вариант выгоднее, чем уплата НДФЛ.

Возможную величину налога по каждому из вариантов желательно рассчитывать с учетом всех параметров будущей деятельности, ведь итоговый результат зависит именно от этого. Главное, чтобы собственник квартиры предоставлял ее в аренду в соответствии с законодательными требованиями и уплачивал от своей деятельности необходимые налоги.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-80-59, Санкт-Петербург +7 (812) 309-94-01 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/arenda/sdacha/oplata-nalogov.html

Сдача квартиры в наём (аренду): какие налоги платить и как выгоднее (НДФЛ, УСН)

Вы сдаете квартиру и хотите знать, сколько налогов нужно заплатить, чтобы спать спокойно? Расклад с налогообложением сдачи в аренду (наем) квартир следующий.

Если вы физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, то должны заплатить государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной с квартирантов платы.

По окончании года до 30 апреля следующего года вы должны подать в налоговую инспекцию декларацию (по форме 3-НДФЛ), указав там весь полученный за год доход от сдачи квартиры.

И в срок до 15 июля уплатить сумму налога в бюджет.

Обратите внимание, если вы сдали квартиру не другому физическому лицу, а организации, то это юридическое лицо должно удерживать 13% НДФЛ и перечислить налог в бюджет сразу при выплате вам ежемесячного дохода.

В данном случае организация выступает налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ в соответствии с требованием Налогового кодекса.

Но даже если по каким-то причинам она это не сделает, вас это не избавляет от самостоятельного декларирования дохода и уплаты налога по итогам года. А если удержит, то подавать по году декларацию вам не нужно.

Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, то налог будет скромней. Сколько именно? Возможны два варианта:

1. Вы подаете заявление на применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом обложения “доходы”, и платите 6% с полученной от квартиросъемщиков платы.
2. Вы покупаете патент в рамках патентной системы налогообложения и платите фиксированную сумму в год, не зависящую от того, сколько вы выручили от сдачи квартиры. Стоимость патента устанавливается в каждом регионе местным законом, плюс зависит от площади помещения. Рассчитать стоимость для вашего случая можно с помощью онлайн-калькулятора на официальном сайте ФНС: http://patent.nalog.ru/

Как показывает практика, покупка патента позволяет сэкономить даже по сравнению с УСН 6% с дохода.

Причем патент можно купить не обязательно в начале года, но и в середине, заплатив из расчета оставшихся до конца года месяцев. Рекомендуем рассмотреть этот вариант.

Его минус только в том, что если вы не сможете сдать квартиру и она будет простаивать, это никак не повлияет на стоимость патента, все равно придется заплатить.

На первый взгляд, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) выглядит более выгодным вариантом налогообложения, чем платить 13%. Но нужно учесть такой момент. Даже если вы ИП без наемных работников (т.е.

не выплачиваете заработную плату другим лицам), за год вы должны заплатить за себя 22 261 рубль 38 копеек страховых взносов (отчисления в пенсионный фонд и фон мед. страхования; цифра приведена за 2015 год). Причем независимо от того, получили ли вы хоть 1 копейку дохода или нет. А если получили хороший доход, более 300 тыс.

рублей за год, то придется в дополнение к указанной выше фиксированной сумме прибавить еще 1% от всего дохода, превышающего 300 тыс. руб. Правда, если вы платите 6% на УСН, то данные взносы уменьшат сумму налога, который вы платите по упрощенной системе.

В целом, может оказаться, что регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ради сдачи одной недорогой квартиры невыгодно, проще отдать государству 13% – прикиньте сами исходя из суммы, за которую сдаете квартиру.

Еще совет.

Если вы собираетесь исправно платить 13% налога, в договоре найма (аренды) лучше указать сумму ежемесячной платы без учета коммунальных платежей, и указать, что коммунальные платежи квартиросъемщик уплачивает за свой счет помимо платы за наём. Смысл тут в том, что если указать суммы ежемесячной платы с учетом платежей или прописать, что ежемесячная плата увеличивается на коммунальные платежи, суммы “коммуналки” также попадут под 13% налога.

Проблема в том, что расходы в виде коммунальной платы, ремонта и другие ваши затраты на содержание помещения налогооблагаемую базу, увы, не уменьшают.

Дело в том, что Налоговый кодекс предусматривает ситуацию, когда доходы лица с целью обложения НДФЛ уменьшаются на сумму его расходов, связанных с выполнением работы или оказанием услуги.

Но аренда (или сдача в наём) – это не “работа” и не “услуга”, поэтому воспользоваться этим положением ст. 221 Налогового кодекса не получится.

Кстати, аренда квартиры и сдача квартиры в наём – это разные договоры, в чем отличие мы рассказали в статье “Сдаем квартиру в аренду или в наём, в чем разница?”.

На налогообложение вид договора в данном случае не влияет, но нужно учитывать, по какой форме заключать договор.

И даже если вы не юрист, слабо разбираетесь в нюансах договорного права, с помощью нашего бесплатного сервиса можно за 15 минут подготовить профессиональный договор аренды или найма квартиры – достаточно по шагам выбрать ключевые варианты конкретно для вашего случая.

Источник: https://www.sberometer.ru/kvartira/arenda-kvartir-nalog.php

Налоги от сдачи квартиры в аренду. Выбор оптимальной системы налогообложения

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог.

Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой – непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2018 год.

Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

• НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или Ип на оснО;
• Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
• Патент – если ИП применяет ПСН.

Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

Ставка:

В настоящее время, на 2018 год, ставка подоходного равна:

• 13% – для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
• 30% – для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

Пример

Крестьянкин А.Л. в 2015 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб.  С учетом того, что Крестьянкин в 2015 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

660 тыс. руб. * 13 %

Декларирование полученного дохода

Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход. По доходам, полученным в 2015 году, гражданин должен отчитаться в срок до 04 мая 2016 г.

Подать декларацию можно несколькими способами:

• Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
• По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
• По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

Ип на осн

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Квартира сдается ИП на «упрощенке»

При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

• 6% – объект «доходы»;
• 15% –  объект «доходы минус расходы».

Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

• За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
• За полугодие – до 25 июля;
• За 9 месяцев – 25 октября;
• За год до 30 апреля следующего года.

Пример

Степанов В.В. в 2015г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2015 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

(660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

Отчетность

Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Квартира сдается ИП на «патенте»

При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

Срок патента составляет от 1 месяца до года.

В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Отчетность на патенте ИП не сдают.

Что выбрать, чтобы платить меньше

Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

Исходные данные:

Листьев С.В в 2015 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

• Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
• При применении УСН “доходы” (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) – 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
• Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalog-ot-sdachi-kvartiry-v-arendu

Налоги при сдаче квартиры в аренду в 2017 году: нужно ли платить, виды и порядок уплаты налогов, размер, ответственность за неуплату | Жилищный консультант в 2017 году

1373

статьи:

Договор аренды

Имущественное соглашение, определяющее право временного перехода собственности во владение за установленную плату называется договором аренды. Сделка определяет субъекты правоотношения, указывает на объект и его технические характеристики, а также устанавливает стоимость возникновения перехода прав пользования.

Предметом договора аренды может быть объект движимого и недвижимого имущества. Под определение подпадает любая материальная вещь, а также интеллектуальный предмет, обладание которым закреплено авторским правом.

Сторонами соглашения временного отчуждения имущества могут быть:

• Физические лица. Резиденты государства, а также иностранные граждане.
• Организации. Отечественные и зарубежные компании;
• Муниципальные органы и образования.
• Государство.

Договор аренды собственности заключается в письменной форме. В тексте документа указываются реквизиты участников сделки, месторасположение или характеристики объекта, время действия соглашения, стоимость передачи собственности и период оплаты. Дополнительной информацией может быть:

• Права и обязанности сторон.
• Причины расторжения договора в одностороннем порядке.
• Последствия прекращения сделки.
• Материальная компенсация.

Сроки действия сделки по найму определяются пунктом договора. Отсутствие времени прекращения соглашения указывает на бессрочность отношения. Такая сделка может быть разорвана в любой момент при согласии обеих сторон или в судебном порядке. Если в документе аренды указан срок, то он подразделяется:

• Долгосрочный, сделка от 5 до 49 лет.
• Среднего периода: от 1 до 5 лет.
• Краткосрочный. Соглашение до 12 месяцев.

Какие налоги выплачиваются при сдаче квартиры в аренду?

Сдача собственности приносит определенную прибыль ее владельцу, а в соответствии современного законодательства, любой доход облагается налогом. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит административным или уголовным взысканием в зависимости от степени тяжести вины.

Физическому лицу совместно с 3-НДФЛ необходимо внести в декларацию иные доходы. Заработная плата с взимаемым подоходным налогом и другая дополнительная прибыль должна быть отражена в основополагающем документе. Погасить задолженность перед государством можно сразу или частями, но полная сумма должна быть выплачена не позднее 15 июля текущего года.

Юридическому лицу, помимо НДФЛ придется оплатить страховые перечисления в Пенсионный Фонд и обязательные взносы для осуществления предпринимательской деятельности.

Подачу налоговой декларации предпринимателям придется осуществлять через каждые три месяца. Для оплаты раз в год нужно официально получить патент.

Последняя дата платежа – 30 апреля текущего года.

Налог за сдачу квартиры в аренду обычно выплачивается арендодателем. При этом от суммы коммунальных платежей, которые платит съемщик, также отсчитывается процент государственной пошлины для оплаты наймодателем.

Размер налога

Расчет пошлины за аренду собственности в 2017 году производится по формуле:

Процентная ставка по налогообложению различна в зависимости от категории участников:

• Для физических лиц эта ставка составляет – 13%;
• Организациям и индивидуальным предпринимателям – 6%;
• Иностранным гражданам – 30%.

Существует несколько возможностей для граждан, как не платить 13% пошлины. Необходимо зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель и оплачивать 6%. А для гарантирования стабильности налогообложения один раз в год нужно приобрести соответствующий патент в ФНС (федеральная налоговая служба).

Дополнительные условия, при которых уменьшается налог на прибыль:

• несовершеннолетних детей или инвалидов.
• Наличие расходов на обучение или лечение.

При наличии перечисленных обстоятельств следует собрать утвердительные документы и предоставить их вместе с декларацией в ФНС.

Порядок уплаты налогов за сдачу квартиры в аренду

1. Необходимо обратиться в региональное отделение ФНС за образцом декларации или скачать на сайте: [Образец декларации 3-НДФЛ].
2. Следует заполнить декларацию и получить банковские реквизиты госучреждения, по которым будет осуществляться платеж.
3. Для уплаты налога нужно отправиться на почту или воспользоваться сервисом любого банка.
4. При перечислении средств необходимо получить удостоверяющий чек отправки денег.
5. Оплата налога за аренду квартиры может производиться частями или полностью, но не позднее 15 июля для физ.

   лиц, и 30 апреля – юр. лиц

   .

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам за сдачу квартиры в аренду

Заключение

1. Договор аренды – соглашение сторон сделки о временной передаче собственности за определенную плату.
2. Объектом собственности может быть предмет движимого и недвижимого имущества, а также интеллектуальной собственности.
3. Субъектами договора аренды могут быть отечественные и иностранные резиденты.
4. Документ сделки заключается в письменном виде с обязательной регистрацией в отделении Росреестра. Исключением является краткосрочный договор с участием физических лиц.
5. Обязательный налог на аренду квартиры – 3-НДФЛ. Оплачивает пошлину арендодатель, если иное не предусмотрено пунктом соглашения.
6. Процентная ставка налогообложения для физического лица – 13%, юридического – 6%, иностранного – 30%.
7. Оплатить пошлину можно частями или полностью, но сроком не позднее 15 июля – физ. лицом, 30 апреля – юр. лицом.
8. Уклонение от уплаты налога за аренду жилья грозит административным или уголовным наказанием.
9. Подача декларации производится в региональном отделении федеральной налоговой службы, а уплата пошлины осуществляется на почте или в любом банке на полученные в ФНС реквизиты.

Список законов

Образцы заявлений и бланков

Вам будут полезны следующие статьи

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

• Москва и МО:
• Санкт-Петербург и ЛО:
• Вся Россия:

Заявки и звонки принимаются и .

Источник: http://estate-advisor.ru/arenda/nalogi-pri-sdache-kvartiry-v-arendu/

Срок аренды квартиры без налогов – можно ли сэкономить на налоге

Бытует мнение что существует определенный срок аренды квартиры без налога, но это не совсем верное утверждение. Согласно Законодательству Российской Федерации, доход гражданина должен облагаться налогом. Не является исключением и получение дохода со сдачи квартиры.

Многие собственники задаются вопросом: может ли быть осуществлена сдача жилья без уплаты налога на аренду? Нет.

Любая подобная процедура, независимо от сроков сдачи и общей суммы выручки, облагается государственной пошлиной.

Ставки налога на сдачу квартиры

Как уже было сказано выше, предоставление во временное пользование жилья несет за собой получение материальной выгоды. Именно поэтому данная процедура облагается налогов.

Ставка по налогу варьируется в зависимости от статуса лица. Если квартиру сдает в аренду физическое лицо, то ставка будет равняться 13 % от общей суммы полученных за весь период доходов.

Для индивидуального предпринимателя ставка уменьшается до 6%.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев

Если вы хотите сдать жилье во временное пользование третьим лицам на срок менее 11 месяцев, вы можете не регистрировать договор аренды в соответствующих государственных органах. Но незарегистрированный договор аренды квартиры на 11 месяцев не освобождает вас от налогов и их уплаты.

Исключения для уплаты налога

Но существуют и некоторые исключения, когда оплата налога на сдачу жилья не является обязательной процедурой.

Сдача квартиры родным

Одно из них — сдача квартиры родственникам. Согласно Законодательству Российской Федерации, передача во временное пользование недвижимости родственникам не несет за собой никакой материальной выгоды. Именно поэтому данная процедура не облагается налогом.

Но существует масса случаев, когда нарушители пытались незаконно оформить документы, подтверждающие кровное родство, чтобы уклониться от уплаты государственной пошлины. Эти действия противоправны, они влекут за собой административную или уголовную ответственность.

Сдача квартиры без финансовой выгоды

И второе исключение — отсутствие полученной выгоды. Такое на практике встречается довольно редко. Бывает, что вы сдали в аренду квартиру или дом третьим лицам, но не получили от данной процедуры дохода. Квартиранты просто не платили арендную плату. Следовательно, платить не из чего.

Данная ситуация ведет за собой множество судебных разбирательств. Государственные органы должны подтвердить, действительно ли отсутствовала материальная выгода. Если это удается сделать, физическое или юридическое лицо полностью освобождается от оплаты налогов.

Ответственность за уклонение от налогов

Если же вы сдаете квартиру и данная процедура не попадает ни под одну перечисленную выше, вам необходимо уплачивать налоги.

Уклонение от внесения в государственный бюджет определенного процента от полученной прибыли может расцениваться как нарушение законов.

За нарушение законов грозит административная или уголовная ответственность. Мера наказания зависит от тяжести совершенного преступления.

171 статья УК предусматривает меры наказания за незаконную и несанкционированную предпринимательскую деятельность. Сдача квартиры в аренду попадает под действие этого закона. За уклонение от погашения государственных пошлин могут грозить:

• Штраф в размере не более трехсот тысяч рублей;
• Общественные работы. Общая их продолжительность не должна быть ниже 180 часов;
• Арест. Общий его срок может варьироваться от пару месяцев до полугода.

[WARNING] Важно! Существуют и более серьезные меры наказания. Они полагаются за уклонение от погашения государственных пошлин в особо крупном размере. «Особо крупным размером» считается получение за аренду квартиры или дома выручки, общая сумма которой превышает 21 тысячу рублей, на протяжении несколько лет.[/WARNING]

За данного правонарушение физическому или юридическому лицу могут грозить:

• Денежный штраф. Его сумма превышает триста тысяч рублей в зависимости от тяжести совершенного преступления;
• Арест. Его срок может составлять от 6 месяцев до одного года в колонии строгого режима.

Данные меры наказания за незаконную предпринимательскую деятельность и неуплату налогов в особо крупном размере регламентируется 198 статьей Уголовного кодекса Российской Федерации.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/arenda/srok-arendyi-kvartiryi-bez-nalogov.html