Налог на гараж: сколько придется заплатить?

Гаражная постройка относится к нежилым помещениям, но, тем не менее, она подлежит налогообложению.

Все дело в том, что при продаже этого сооружения, помимо самого здания, продается и земля, на которой оно расположено, они неделимое целое имущество.

Поэтому в законодательстве четко разделяются гаражные постройки с фундаментом (недвижимость) и металлические конструкции, которые можно передвигать по мере необходимости (движимый объект).

Если вы имеете собственный гараж и решили его продать, первое, что вам стоит выяснить – это недвижимое или движимое имущество, и есть ли необходимость платить налог с его продажи.

Все нюансы причисления конструкций к недвижимым оговорены в ст. 130 ГК РФ. Там четко указано, что, если постройка возведена на прочном фундаменте и неотделима от него без разрушения конструкции, она считается недвижимым объектом.

В тех случаях, когда ее можно перенести без риска сломать (гараж «ракушка», металлическая конструкция без фундамента), имущество относится к движимому.

При регистрации собственности на гараж и уплаты госпошлины, необходимо следовать статье № 218-ФЗ от 13 июля 2015 года (с поправками от 1 января 2017 года). В нем указаны правила и последовательность оформления документов на недвижимость.

: «Что такое кадастровая стоимость и как ее оспорить»

Налог при продаже гаража

Итак, недвижимыми объектами признаются следующие типы гаражей:

• размещенные в гаражном кооперативе;
• отдельно стоящие, возведенные на фундаменте.

Продажа любого имущества влечет за собой приобретение дополнительного дохода, а, согласно НК РФ, любая прибыль подлежит налогообложению. Но в случае продажи объекта недвижимости, к нему можно применить льготы, обозначенные в Кодексе.

При начислении налога на продажу учитываются некоторые нюансы, а именно:

• срок, в течение которого продавец владеет гаражом;
• цена его реализации;
• является ли продавец резидентом Российской Федерации.

Остальные должны будут выплатить налоговый сбор в размере тридцати процентов от продажной цены.

Нужно ли платить, если в собственности менее 3 лет

Если объект продажи принадлежит продавцу более трех лет, то платить налог не придется.

Но нередки ситуации, когда реализовать строение необходимо срочно, в такой ситуации бывший хозяин гаража имеет право на налоговый вычет, и заплатить налог на гараж должен будет только с суммы, превышающей 250 т.р.

Другими словами, если цена постройки составит 300 т.р., то, 300 – 250 = 50 т.р., именно с этой суммы вы и должны будете заплатить налог.

В качестве доказательства получения дохода послужит договор купли-продажи с указанием цены.

Не рекомендуется занижать продажную стоимость гаража, так как налоговикам доступны данные о  кадастровой стоимости любого строения, зарегистрированного в Росреестре.

Если налоговики заметят явное и сильное занижение цены продажи, то к участникам сделки будут применены штрафные санкции.

Более 3 лет

В более выгодном положении оказываются владельцы гаражей, являющиеся их собственниками более трех лет, они освобождаются от уплаты налога с продажи.

Для физических лиц

Все лица, являющиеся гражданами РФ обязаны выплачивать налог с продажи имущества.

При этом продавец сам рассчитывает размер налога, согласно указанной процентной ставке и должен выплатить его, не дожидаясь извещения из налоговой о просрочке платежа.

Первый выплачивает налог в размере 13% от цены продажи, второй – тридцать процентов от полученной суммы.

Должен ли платить пенсионер

Никаких льгот ни для одной категории граждан в НК не предусмотрено, в том числе и для пенсионеров.

Они должны выплачивать налог с продажи в общем порядке.

За землю

Строение и земля под ним неразрывны, при этом налог выплачивает собственник продаваемого имущества, то есть, продавец.

В тех случаях, когда постройка находится в ГСК, чаще всего земля под ним является долевой собственностью всех членов кооператива, сделка оформляется только на сам гараж, без территории под ним.

Облагается ли при процедуре дарения

Исключение — если даритель передает строение близким родственникам, в таком случае налог не выплачивается.

Все остальные лица при получении постройки в дар платят налог, как и про сделке купли-продажи.

Как осуществляется вычет

Согласно ст. 220 НК РФ вычетом от продажи гаража граждане могут воспользоваться на следующих основаниях:

• продавцы — при цене продажи недвижимости не более 250 т.р.;
• покупатели — если цена приобретаемого имущества не выше 2 млн. рублей.

С какой суммы берется

Цена любой недвижимости указана в договоре,  с нее и рассчитывается налог.

Согласно НК РФ, если продавец использовал гараж меньше трех лет, то ему необходимо уплатить налог в размере 13% от указанной цифры за минусом вычета, сейчас он составляет 250 т.р..

Срок ее подачи – до 30 апреля следующего года, то есть, если вы продали строение в 2016 году, то подать декларацию должны были до 30 апреля 2017 года.

Налог на гараж в 2017 году для физических лиц составляет 13% от полученной прибыли.

Как рассчитать

Рассмотрим несколько примеров, как рассчитать вычет.

1. Гражданин владел гаражом два года и продал его за 650 т.р. Он может применить вычет, сумма для расчета налога будет составлять 400 т.р. (650 – 250 = 400). Налог составит 52 т.р. (400 * 13% = 52).
2. Лицо, являющееся нерезидентом РФ, владело постройкой в течение одного года, цена продажи — 780 т.р. Нерезиденты РФ не имеют права на льготу, а налог для них составляет 30% от цены сделки. Получается 234 т.р. (780 000 * 30% = 234 000).
3. Гражданин реализовал гараж в ГСК, которым владел около десяти лет, за 830 т.р. Так как он владел строением более трех лет, налог он платить не должен.

Процесс оформления

Для использования льготы, гражданин должен сделать следующее:

• самостоятельно заполнить форму 3-НДФЛ:
• сделать ксерокопии документов по сделке;
• если в процессе продажи недвижимости гражданин нес какие-либо расходы, желательно приложить бумаги, которые подтвердят эти затраты, они тоже вычитаются из суммы, подлежащей налогообложению;
• принести в налоговую заполненную декларацию.

После сдачи декларации гражданин самостоятельно производит расчет суммы налога.

Подача декларации

Нужно иметь в виду, что работники ФНС проверяют достоверность сведений, указанных как в декларации, так и в договоре купли-продажи, поэтому не нужно пытаться занизить реальную стоимость сделки.

В крупных мегаполисах, таких как Москва, Санкт-Петербург, другие города-миллионники, цена на любую недвижимость гораздо выше, чем в провинции, поэтому некоторые продавцы гаражей пытаются существенно занизить стоимость продажи, пытаясь уйти от выплаты налога.

Если обнаружится, что реальная цена недвижимости намного выше указанной в договоре купли-продажи и в форме 3-НДФЛ, у налоговой возникнут вопросы к участникам сделки, и, вполне возможно, последуют штрафные санкции.

Необходимые документы

Простое заполнение декларации недостаточно, льготу необходимо подтвердить документально:

• заявлением на льготы;
• ксерокопией любого документа, удостоверяющего личность заявителя;
• справкой по форме 2-НДФЛ, она необходима для подтверждения факта официального трудоустройства гражданина, другими словами, для обозначения его в качестве резидента РФ;
• ксерокопией договора купли-продажи, где указана стоимость проданного имущества;
• любого документа, подтверждающего получение продавцом средств от продажи недвижимости, причем сумма полученных денег должна полностью совпадать с заявленной в договоре и в налоговой декларации;
• номер счета, на который должен будет переведен налоговый вычет;
• выписка из Росреестра о том, что покупатель оформил кадастровый документ на себя.

Государство предоставляет гражданам льготы во многих сферах налогообложения, не исключение и сделки купли-продажи, дарения, любые другие, совершаемые с недвижимым имуществом.

Как выглядит типовой договор аренды гаража? Узнайте тут.

Как построить гараж во дворе многоквартирного дома? Читайте далее.

Прежде чем приступать к процедуре оформления, желательно проконсультироваться с грамотным юристом, чтобы узнать, какие документы необходимы, на какие льготы вы имеете право, и что не стоит делать ни в коем случае.

Источник: http://urpravo24.ru/nalog-na-garazh/

Размер налога на гараж, особенности расчета

Платят налог на гараж все собственники. Право собственности подтверждалось свидетельством о праве собственности. С 2017 свидетельства заменила выписка из Единого государственного реестра. Не имеет значения, капитальное у вас строение или ракушка, в обоих случаях уплачивается налог на имущество. С даты, когда вы зарегистрировали право владения, начинает отсчитываться платежи.

Размеры платежей зависят от цены на вашу собственность:

• не превышает триста тысяч – до 0,1 процента;
• от трехсот до пятисот тысяч — от 0,1 до 0,3 процентов;
• более пятисот тысяч –от 0,3 до двух процентов.

Другой вопрос, если участком владеет общество инвалидов. Организация имеет льготу, значит, и члены кооператива не будут платить.

Если гараж один, а владельцев несколько, то платить будет каждый собственник. Сумма платежа напрямую зависит от размера доли.

Перечисляют налог владельцы капитальных построек, а также собственники самодельных строений. За основу расчетов берется кадастровая стоимость имущества. Кадастровая стоимость показывает, сколько стоит гараж на рынке на текущую дату.

2 показателя для расчетов:

• стоимость, которая прописывается в кадастровом паспорте;
• ставка налога, утвержденная местными властями.

Базовую ставку определил Налоговый кодекс (глава 32). Не все регионы нашей страны определили кадастровую цену на имущество. По этой причине расчет производится, исходя из других показателей. Если вы хотите узнать стоимость в вашем регионе, переходите на сайт ФНС.

3 показателя для расчета налога:

• Стоимость имущества по инвентаризации. Этот показатель определяют БТИ.
• Коеффициент-дефлятор. Показатель напрямую зависит от уровня потребительских цен. Коэффициент регулярно корректируется государством.
• Ставка налога.

В 2018 году размер коеффициента-дефлятора вырос и составил 1,425.

Владельцы получают уведомления по месту регистрации. Оплату нужно сделать до первого октября.

Особенности расчета налога на земельный надел под гаражом

Платят за землю собственники земли. Если вы арендуете участок или пользуетесь безвозмездно, платежи делать не придется.

3 основания для платы:

• Земельный надел является собственностью. Право владения подтверждено в территориальном подразделении Росреестра.
• Право на использование земельного надела не огранивается сроком.
• Земля получена как объект пожизненного наследуемого владения.

Если вы точно не знаете кадастровую стоимость, это не является проблемой. Перейдите на сайт Росреестра и воспользуйтесь публичной кадастровой картой. Если вы не согласны с расчетами налоговых инспекторов, запросите официальный ответ о стоимости вашего имущества. Направьте запрос о стоимости в территориальное подразделение Росреестра.

Расчет по кадастровой стоимости является для владельцев проблемой. Кадастровая стоимость намного выше инвентаризационной. Если вы не согласны с суммой, указанной в уведомлении, оспорить начисление можно через суд.

Например, в столице владельцам придется больше платить за свой гараж, поскольку расчет платежа осуществляется исходя из кадастровой стоимости.

3 нюанса расчета налога на земельный надел:

• Платежи считаются с даты, как земля поставлена на кадастровый учет.
• Ставки для платежей утверждаю местные власти. Максимальное значение не должно превышать один с половиной процент.
• Размер платежей рассчитывают налоговые инспекторы. Уведомления рассылается владельцам земельных наделов под гаражом ежегодно.

Подоходный налог

3 случая для уплаты подоходного налога:

• вы купили гараж;
• получили по наследству;
• объект получен в подарок.

Если вы решили продать место для стоянки вашей машины, нужно уплатить налог. Размер платежа составляет тринадцать процентов от цены объекта.

Алгоритм подсчетов

Сделаем расчет по инвентаризационной стоимости.

6 действий для расчетов:

• Уточнить инвентаризационную стоимость имущества. Направьте письменный запрос в бюро технической инвентаризации, чтобы получить эти сведения.
• Узнать кадастровую стоимость.
• Уточнить ставку по налогу.
• Из суммы налога, подсчитанной из кадастровой стоимости, вычесть сумму налога из инвентаризационной стоимости.
• Умножить полученную сумму на понижающий коэффициент. В 2018 году применяется понижающий коэффициент 0,6, в 2017 году – 0,4.
• Прибавить сумму налога из инвентаризационной стоимости.

Размер платежей зависит от вида постройки. За капительное строение платить придется больше, чем за контейнер, сделанный из метала. Ставка налога в столице составляет 1,4 процента на 2018 год.

Правовые акты, которые регулируют размер выплат: Налоговый кодекс и местные законы. Для москвичей действует Закон города Москвы «О налоге на имущество физических лиц». Воспользуйтесь калькулятором на сайте Департамента экономического развития Москвы для расчетов.

Примеры расчетов

Первый пример. Посчитаем, сколько нужно заплатить владельцу гаража за 2017 год. Иванов Николай Васильевич владеет машино-местом. Объект расположен на улице Куусинена в городе Москве. Площадь объекта составляет 51 квадратный метр. Кадастровая стоимость составляет 2 435 449,15 рублей.

Источник: https://ProSobstvennost.ru/garazh/nalog-na-garazh.html

Кто и сколько должен платить налог на гараж

  Передача в собственность земли и недвижимых объектов выгодна как для владельцев, так и для государства.

Собственники защищены Конституцией от посягательств на их владения третьих лиц, при этом приватизация гаражей и земельных участков предоставила государству огромный пласт налогооблагаемой недвижимости.

Налог на гараж, в собственности у граждан находящийся — это и есть плата в бюджет страны взамен на обеспечение охраны частной собственности.

Налог на гараж – виды

Собственники недвижимости платят в бюджет три вида налогов:

• на имущество;
• земельный;
• подоходный.

Все виды налогов, ставки, налоговые базы и периоды расписаны в Налоговом кодексе.

Ставка налога – это определённый процент от стоимости имущества. Налоговая база – это стоимость гаража или земли. Платятся налоги ежегодно.

Имущественный налог

  Налог на имущество (гараж) уплачивается всеми гражданами РФ, владеющими гаражами. И неважно – капитальное это строение или простая «ракушка». Если есть свидетельство на право собственности, значит, есть и обязанность платить налог.

Согласно 402 статьи Налогового кодекса база имущественного налога – это инвентаризационная стоимость гаража. Стоимость рассчитывается кадастровыми инженерами и указывается в кадастровом паспорте. Если вы хотите узнать стоимость своего гаража, закажите в Росреестре выписку из ЕГРП.

Налог на гараж рассчитывается так: ставка налога умножается на инвентаризационную стоимость и на коэффициент-дефлятор. Ставка не может быть выше:

• 0,1% — если стоимость гаража, умноженная на дефлятор не выше 300 тысяч рублей;
• от 0,1 до 0,3% — если стоимость, умноженная на дефлятор от 300 до 500 тысяч рублей;
• от 0,3 до 2% — если стоимость, умноженная на дефлятор выше 500 тысяч рублей.

Ставка налога и коэффициент-дефлятор устанавливается муниципалитетами самостоятельно, их размер можно найти на официальных сайтах региональных администраций.

От имущественного налога на гараж освобождены:

• герои СССР и РФ (а также награждённые орденом Славы трёх степеней);
• инвалиды 1 и 2 групп;
• инвалиды детства;
• участники 1 и 2 мировых войн, боевых операций по защите СССР, служившие в действующей армии, бывшие партизаны, ветераны боевых действий;
• вольнонаёмные СА, ВМФ, ОВД и госбезопасности, служившие во время ВОВ;
• получающие соц. пособия, назначенные вследствие воздействия радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк», Семипалатинском полигоне;
• военнослужащие и отставники, отслужившие 20 лет и больше;
• испытатели ядерного и термоядерного оружия на военных объектах;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
• пенсионеры;
• воины-интернационалисты («Афганцы» и воевавшие в других странах, где велись боевые действия);
• больные лучевой болезнью или инвалиды, связанные с работами на ядерных установках, с ядерным оружием или космической техникой;
• лица, чей гараж размером не больше 50 кв.м. и расположен он на дачном участке, или на участке, предназначенном для ведения подсобного хозяйства.

Обратите внимание, что льгота не предоставляется, если гараж используется в предпринимательских целях, например, если в нём ведётся производство или ремонт.

Если вы относитесь к одной из вышеуказанных категорий, до 1 ноября подайте заявление в налоговую о применении льгот. Заявление пишется один раз (7 часть 407 статьи НК РФ).

Налог рассчитывается налоговым инспектором, который вышлет вам уведомление и квитанцию об уплате.

Уплачивается имущественный налог до 1 октября года, следующего за отчётным.

Земельный налог

Его платят граждане, которым принадлежит участок на правах:

• собственности;
• бессрочного (пожизненного) пользования;
• наследуемого пожизненного владения.

Если участок передан в безвозмездное пользование или он арендуется, то налог не платится.

  Считают налог от кадастровой цены участка, которую можно узнать на сайте Росреестра (публичная кадастровая карта). Насчитывается налог с момента постановки участка на кадастровый учёт.

По земельному налогу тоже предусмотрена льгота – не полное освобождение от уплаты, а частичное: из налоговой базы (стоимости участка) вычитается 10 тысяч рублей, а оставшаяся сумма умножается на ставку.

На льготу имеют право:

• герои СССР и РФ (а также кавалеры ордена Славы);
• инвалиды 1 и 2 групп и инвалиды детства;
• ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий;
• получающие соц.пособия, назначенные вследствие воздействия радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк», Семипалатинском полигоне;
• испытатели ядерного и термоядерного оружия на военных объектах;
• больные лучевой болезнью или инвалиды, связанные с работами на ядерных установках, с ядерным оружием или космической техникой.

Не будут платить налог лишь некоторые организации, а из физических лиц – только те, которые относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и дальнего Востока в отношении промысловых и хозяйственных участков.

Налог на землю под гаражом для пенсионеров рассчитывается на общих основаниях.

Налоговая ставка, согласно статье 394 НК РФ устанавливается муниципалитетами, но не может превышать 1,5% от кадастровой стоимости. Налог также уплачивается по квитанции налоговой инспекции до 1 октября.

Подоходный налог

  Это налог, который уплачивается со сделок купли-продажи, дарения и наследования. В налоговую базу включается как стоимость самого гаража, так и земельного участка.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

При продаже гаража налог платит продавец, ставка налога – 13% от стоимости. Налог не уплачивается в таких случаях:

• гараж дешевле 250 тысяч рублей;
• гараж в собственности дольше трёх лет (с 1 января 2016 года этот срок изменится).

Обратите внимание: член ГСК считается приобретшим право собственности на гараж с момента полной выплаты пая, а не с момента его регистрации в Росреестре (4 часть 218 статьи Гражданского кодекса)!

Иногда налоговые инспекторы уверяют в том, что трёхлетний срок начинает течь с момента регистрации права и на этом основании насчитывают подоходный налог. Если это ваш случай – возьмите уведомление о расчёте налога и идите жаловаться в суд! У вас при этом – 10 дней в запасе со дня получения уведомления.

Если от налога вы не освобождены, на следующий год после продажи гаража, до конца апреля сходите в налоговую, прихватив договор купли-продажи. Там заполните декларацию и получите квитанцию.

Налог по сделке дарения уплачивает одаряемый. Не обязаны платить налог только близкие родственники дарителя – его дражайшая половина, дети (усыновлённые в том числе), родители, бабушки, дедушки, внуки, братья, сёстры. Все остальные граждане обязаны уплатить 13% в бюджет от стоимости гаража.

При наследовании налог будет в таком размере:

• 0,3% от стоимости гаража (но не больше сотни тысяч рублей) – для наследников первой очереди;
• 0,6% (но не больше миллиона) – для остальных наследников.

Налог на гараж в собственности долевой уплачивается содольщиками пропорционально их долей.

Источник: http://xranitelochaga.ru/objekty/garag/kak-nachislyaetsya-nalog.html

Налог с продажи гаража сколько составляет?

Продажа любого имущества прямо подразумевает обязанность бывшего владельца уплатить соответствующие фиксированные налоговые платежи.

В данное время в РФ должный НДФЛ составляет всегда фиксированные 13% — это касается формальных резидентов. И платить его необходимо с любой реализовываемой недвижимости, независимо от вида.

Это самое правило распространяется и на гаражные боксы, но с некоторыми исключениями. Об этих исключениях будет рассказано далее.

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Речь идет о стандартном виде имущества, реализация какого подразумевает прямую уплату фиксированного НДФЛ. Но закон указывает только на уплату после официальной продажи — чтобы имелся ранее заключенный договор, и все остальные документы на само строение. Именно в этом случае станет возможным расчет подоходного платежа.

Вопрос по подоходным платежам регулируется не региональным профильным законодательством, поэтому на территории всей страны ее граждане уплачивают стандартные 13% — это касается продажи в зависимости от срока распоряжения (нахождения в собственности). А налог на гараж с 2018 года для физических лиц сейчас является именно региональным, и его расчет проходит в зависимости от применяемых коэффициентов.

С какой суммы платится налог при продаже гаража в 2018 году?

С любой суммы, но с учетом возможных налоговых преференций. На сегодняшний момент таковые составляют 250 тыс. рублей. Соответственно, если ценовая величина объекта меньше данного показателя, то путем расчета устанавливается отсутствие налоговой базы.

В этом же порядке следует понимать и случай превышения обозначенной суммы — все, что остается сверх нее будет рассчитываться по актуальной ставке в 13%. Налог на гараж в гаражном кооперативе также должен находиться в ведении компетентных региональных властей.

Налог с продажи гаража в 2018 году в собственности менее 3 лет

Это именно тот описываемый случай, когда продавец вносит положенные 13%. Но перед этим использует право на обозначенный налоговый вычет (указанные 250 тыс. рубл.), а уже после этого производится и конечный расчет.

В отличие от квартир, в отношении такого имущества действия «правила 3-х лет» пока еще действует как и ранее. Обращаться за внесением платежа необходимо в следующий платежный период (ст. 223-я НК РФ).

Налог с продажи гаража в собственности более 3 лет

В этом случае исчисление не будет производиться, и владелец сможет воспользоваться всей суммой с продажи по своему усмотрению. Никакой дополнительной информации получать здесь не следует. Более того, обращаться в уполномоченный орган также нет необходимости, потому что нулевая декларация, по новым правилам, может и не подаваться.

Налог на землю под гаражом придется внести, в зависимости от места его расположения. Это очередной региональный показатель, какой регулируется только местным законодательством.

Налог при продаже гаража для пенсионеров сколько составляет?

В части НДФЛ российские пенсионеры не имеют каких-либо преференций — в Кодексе нет ни одной диспозиции, указывающей на какие-либо льготы.

Поэтому пенсионеры вынуждены вносить фиксированный НДФЛ наравне с остальными формальными плательщиками. При этом всегда в силе остаются правила относительно указанных послаблений в виде предусмотренных вычетов.

Соответственно, платить с продажи придется без возможных исключений.

О каких-либо льготах уместно говорить на региональном уровне. К примеру, земельные платежи относятся к местному ведению, и поэтому в большинстве случаев по ним предусматриваются соответствующие адресные преференции.

Об их актуальных размерах необходимо узнавать в местных исполнительных органах. При этом необходимо предоставить формальное подтверждение того, что обращается именно пенсионер, а не просто, человек преклонного возраста.

Возврат налога при покупке гаража возможен ли?

Только при условии официального проведения описываемой сделки. При этом, покупатель должен быть формальным налогоплательщиком. Если эти условия прямо соблюдены, то возврат будет возможен. И такой возврат подоходного налога при покупке гаража никак не привязывается к его стоимости.

Расчет напрямую зависит от ранее внесенного общего размера всех налоговых отчислений, от которых и будет исчисляться опять же — фиксированные 13%. Здесь обязательно нужно предоставлять документальное подтверждение всех ранее понесенных расходов. Если этого сделать не получится, то можно предоставить и информационные данные о содержании объекта в течение определенного времени.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юристаЗадать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• +7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
• +7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
• +7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

Источник: http://ahrfn.com/garazh/nalog-s-prodazhi-garazha-skolko-sostavlyaet.html

Нужно ли платить налог с продажи гаража в 2017 году

Имея в частной собственности гараж, можно распоряжаться им по своему усмотрению. Его можно продать, подарить или просто сдать в аренду.

Возникает ли у собственника обязанность по уплате налога, если он продаст свой гараж? Если да, то в каком размере? Облагается ли налогом данная продажа?

Правовые акты

Владея гаражом нужно точно знать, а будешь ли платить налог после его продажи, или такая обязанность не возникнет? Для этого нужно точно знать, является ли он недвижимостью!

Если данное строение соответствует всем указанным в этой статье критериям, то оно относится к недвижимому имуществу.

Отчуждение права собственности на такой объект происходит с учётом правовых норм, регулирующих сделки по дарению или купле-продаже.

Обязательно нужно оплатить налог после получения дополнительного дохода, который может появиться и после продажи собственного имущества.

Объектом недвижимости признаётся такой объект, которые неразрывно связан с участком земли, на котором он располагается.

К таким можно отнести:

1. Гаражи, расположенные в гаражных кооперативах.
2. Индивидуальные строения, но стоящие на прочном фундаменте.

Такое строение, как «ракушка» не относится к недвижимости, так как не имеет фундамента и его можно легко переместить с места на место.

Но, существует несколько нюансов, которые необходимо учитывать:

• срок нахождения данного объекта во владении у одного лица;
• сумма, за которую он был продан.

Налог уплачивается в размере 13% от суммы полученного дохода. Такая ставка установлена для резидентов нашей страны.

: налог с продаж

В собственности более 3 лет

Если гараж находился в собственности более 3-ёх лет, то собственник имеет право на получение, имущественного вычета.

То есть, бывший владелец не должен уплачивать в бюджет государства налог с продажи такой недвижимости.

Менее 3 лет

Но, может возникнуть такая ситуация, когда необходимо продать гараж раньше, чем истечёт 3-ёхлетний срок нахождения в собственности.

В ст. 220 НК РФ сказано, что, в этом случае, не облагается налогом сумма, не превышающая 250 000 рублей.

В противном случае, нужно будет платить налог с той суммы, которая превышает указанный лимит.

Сумма налога к уплате от продажи гаража будет равна — (1 500 000 – 250 000) * 13% = 162 500 рублей.

Сведения о сроке нахождения в собственности есть в ФНС, так как они имеют доступ к базам данных Росреестра. Поэтому прикладывать выписку из ЕГРП к декларации не нужно.

А так как полученный доход не превышает эту сумму, то он не должен уплачивать в бюджет налог.

Так как ФНС имеет доступ к сведениям, хранящимся в Росреестре, то узнать кадастровую стоимость проданного строения для сотрудника налоговой службы не составляет труда.

Для граждан пенсионного возраста

Они платят налог от продажи своего имущества точно так же, как и другие категории налогоплательщиков.

Для физических лиц

Процент от полученного дохода, который нужно самостоятельно рассчитать и заплатить в бюджет, зависит от того, является ли продавец недвижимости резидентом нашей страны или нет.

Если же он не является резидентом нашей страны, то он должен платить 30% от полученной суммы.

За земельный участок

Так как гараж является объектом недвижимости, то он неразрывно связан с участком земли, на котором расположен. Поэтому и сделка купли-продажи заключается и на строение, и на участок под ним.

Поэтому будет продан только бокс, без участка земли. Уплачивать налог от дохода от сделки по земле не нужно, так как и самой сделки не было.

Тогда нужно будет платить налог с обеих сделок. Но, сумма вычета от продажи гаража и от продажи земельного надела отличается.

Как осуществляется вычет

В ст. 220 НК РФ указываются основания для получения физлицами такой льготы, как вычет от продажи своего имущества.

К таким гражданам относятся:

1. Продавец с суммы сделки, которая не превышает 250 тысяч рублей.
2. Покупатель с суммы сделки, которая не превышает 2 млн. рублей.

С какой суммы берется

Рассчитывается вычет от суммы сделки, которая прописана в договоре. Как говорится в ст. 220 НК РФ, если собственник владел данным объектом недвижимости менее 3-ёх лет, то он должен заплатить налог с продажи этого имущества, учтя своё право на вычет.

Сначала, этот доход нужно задекларировать. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, и указать в ней сумму полученного дохода.

Сумму налога к уплате рассчитывает продавец самостоятельно, исходя из того, что процентная ставка по подоходному налогу для резидентов нашей страны равна 13%.

Если же продавец владел гаражом более 3-ёх лет, то сумма предоставляемой льготы будет равна сумме сделки.

Пример расчета

Для того чтобы правильно понять, как применять право на вычет, необходимо привести наглядный пример:

Пример № 1	гражданин Г. продал гараж за 752 350 рублей. Он владел им полтора года. В этом случае, он может уменьшить сумму для расчёта на 250 тысяч рублей, то есть вся сумма свыше этого будет облагаться налогом. Следовательно, гражданин Г. должен заплатить государству —(752 350 – 250 000) * 13% = 65 305,5 рублей в бюджет должен заплатить гражданин Г.
Пример № 2	гражданин Г. продал гараж за 139 840 рублей, а срок владения не составил 3 года. Что он должен заплатить в бюджет в качестве налога?В данном примере, полученный им доход от сделки меньше законной льготы, поэтому гражданин Г. не обязан ничего уплачивать в бюджет
Пример № 3	гражданин Г. продал бокс за 1 453 690 рублей, владел он им 4 года. Надо ли ему платить налог в этом случае? Так как срок владения превышает тот, который указан в законе, то налог платить от продажи своего собственного строения гражданин Г. не должен

Процесс оформления

К декларации нужно приложить документы, подтверждающие право продавца на вычет.

Подача декларации

Подавать декларацию нужно до 30. 04 следующего года, который идёт за тем, в котором продавец получил доход от сделки. Например, гараж был продан в августе 2017 года. Подать декларацию нужно до 30. 04. 2017 года.

Но право на получение вычета необходимо подтвердить, прикрепив к декларации все необходимые документы.

Сейчас налоговики тщательно проверяют достоверность сведений, указанных при продаже недвижимости и другого имущества.

Если она будет выше той, по которой гараж был продан, к сторонам следки возникнет ряд вопросов.

Такие меры они собираются принимать для того чтобы выявить тех, кто намеренно уклоняется от уплаты подоходного налога. Кроме того, к таким гражданам будет применяться штрафные санкции.

Необходимые документы

К таковым относятся:

Заявление на получение вычета	его заполняет сам налогоплательщик. Бланк заявления можно получить непосредственно в налоговой или же на официальном сайте ФНС
Копия и оригинал паспорт или другого документа, которые подтверждают личность заявителя	для россиян таким документом является паспорт, а для иностранных граждан — это может быть и другой документ, согласно законодательству страны
Справка по форме 2-НДФЛ	в ней отражаются суммы начисленного и уплаченного подоходного налога. Поэтому правом на вычет обладают только те граждане, которые официально трудоустроены и уплачивают налог в казну страны
Копию договора купли-продажи	с указанием стоимости сделки
Документы, подтверждающие, что противоположная сторона получили данную сумму	это может быть расписка в получении средств, или квитанция о банковском переводе, или другой документ. Сумма, указанная в этом документе, должна совпадать с той, которая указана в договоре и в заполненной декларации, а также сама декларация по форме 3-НДФЛ
Копию сберкнижки или номер счёта, куда нужно перевести средства	вычет не предоставляется наличными деньгами, только перечисляется на указанный номер счёта
Выписка из ЕГРП	о том, что сделка зарегистрирована и покупатель оформил право собственности на купленный объект

Право на вычет имеют:

Работающие граждане	официально уплачивающие налог на свои доходы
Владеющие гаражом определённое количество лет	с 01. 01. 2017 года срок владения на некоторые объекты недвижимости увеличен вместо 3-ёх до 5-ти лет. Но гаражей такое изменение пока не коснулось, оно относится к квартирам и другим жилым помещениям
Те граждане	которые могут подтвердить своё право на получение вычета

Например, гараж был куплен в 2009 года, а приватизирован только в 2017 году. Начало срока официального владения для будущей его продажи и применения налогового вычета в полную сумму сделки, начинается именно с 2017 года, а не с 2009 года.

Затем выносится решение — положительное или отрицательное. Если положительное, то заявленная сумма будет перечислена в течение 1 месяца после принятия положительного решения.

То есть, заявитель должен точно знать, по какой причине ему отказали в предоставлении вычета.

Правом на вычет обладают только официально трудоустроенные граждане. Никаких дополнительных льготных категорий в этой области не предусмотрено.

Все граждане, которые имеют право на такой вычет, уплачивают налог в общем порядке.

Источник: http://domdomoff.ru/nalog-s-prodazhi-garazha.html

Налог с продажи гаража в 2017 – для физических лиц, с какой суммы платится

Если знать основные моменты закона, то оформление сделки можно осуществить без налоговых последствий. Это касается также продажи строения в гаражном кооперативе. Какие нормы содержатся по этому поводу в законе, с какой суммы платиться налог и как осуществить реализацию объекта недвижимости, подробно в материале.

Что говорит закон

Обязанность по внесению обязательного сбора в государственный бюджет возникает у продавцов недвижимости любого типа, владеющих ей менее 3 полных лет. В таких случаях согласно законодательству полученные средства подпадают под понятие дохода, который подлежит обложению для физических лиц по ставке НДФЛ в размере 13%.

Если гараж только приватизирован по соглашению о безвозмездной передаче в собственность граждан, также требуется подождать чуть больше 3 лет, чтобы не попасть на выплату подоходнего налога. По истечение указанного срока финансового бремени не будет.

https://www.youtube.com/watch?v=013ZpAmtaC8

Необходимость оплаты определяется ст. 217 НК РФ. В них указано, что внести налог обязан любой владелец недвижимость, реализующий ее при наличии собственности сроком менее 3 лет.

Сумма налога при продаже гаража

Размер обязательного сбора рассчитывается в зависимости от установленного законом предела. Минимум начинается от 1 млн руб. Если сделка проводится по стоимости ниже указанного предела, то налогообложению она не подлежит.

Некоторые стороны договоров купли-продажи умышленно занижают цену, чтобы избежать налогового бремени. На оставшуюся суммы они обмениваются различными расписками и дополнительными договорами, которые не учитываются при проведении сделки в Росреестре.

Если гараж приобретается у нескольких дольщиков, то налог насчитывается на часть каждого из них кратно уплаченной цене. Подтверждением начисления являются договоры купли-продажи и свидетельства о собственности, выданные после регистрации прав в Росреестре.

Если период владения составляет более 3 лет, то при реализации недвижимости налог не начисляется, а налоговая декларация не подлежит подаче в инспекцию, штраф за нее непредоставление не предусмотрен.

Для физических лиц

Оплате подлежит налог при реализации недвижимости в размере ставки НДФЛ, применяемой только в отношении граждан. Если объект реализуется от имени юридического лица, то налоговая ставка будет определяться действующим применяемым режимом организацией.

В отношении индивидуальных предпринимателей, которые отвечают по своим обязательствам в связи с ведением бизнеса, всем своим личным имуществом, налог подлежит выплате только в случаях, если они работают по режиму, предусматривающему оплату 13% налога в бюджет.

Таким образом, организации на УСН, предприниматели на ЕНВД и оплачивающие налоги по ставке 6%, не обязаны производится платеж в бюджет в указанном размере.

Для пенсионеров

В отношении этой категории продавцов законодательством не предусмотрена необходимость оплаты налога. Они относятся к льготной категории налогоплательщиков, которая освобождена от выплат в связи с реализацией объектов нежилого фонда, к которому относятся также гаражи.

При этом необходимо иметь ввиду важное положение о том, что если в собственности пенсионера находится земельный участок под гаражом, который подлежит реализации, то необходимость оплачивать налог в связи с его продажей  возникнет.

О том, как оформить гараж в собственность, читайте здесь.

Имеет значение для оплаты обязательного сбора стоимость договора. Если гараж реализуется по цене менее 1 млн руб., то платить в бюджет ничего не придется. Когда гараж реализуется за большую сумму, то заплатить 13% нужно будет с остатка средств.

Для точного определения суммы, с которой будет оплачен налог, применяются коэффициенты, зависящие от срока владения недвижимость, рыночной цены гаража и его стоимостью по прошлому договору купли-продажи.

Считать, что налоговая инспекция пропустит любое соглашение с ценой по соглашению сторон и не насчитает налог согласно рыночных цен, не стоит. Обязательно возьмется за основание кадастровая стоимость, которая приближена к рыночному показателю, и с него будет произведен расчет.Продажная цена имеет значение, если она не боле, чем на 20% разниться со свободной.

Для расчета в налоговую обязательно предоставляется декларация не позднее 30 апреля со всеми заполненными данными и приложением официальных документов.

Сотруднику налоговой инспекции передают свидетельство о собственности, без которого проведение сделки считается недействительны, договор купли-продажи в копии, расписку, чеки, квитанции, выписки из банков и иные документы о фактической передаче денег.

Также предоставляется справка 2-НДФЛ от официального работодателя, подтверждение об отсутствии продаж в текущем году, возможно, в виде выписки из ЕГРН на текущую дату. Декларация имеет форму 3-НДФЛ.

Подача документов осуществляется через отделение ИФНС РФ, через почту, при представлении интересов доверенным лицом по доверенности, через портал государственных услуг в электронном виде с предварительным посещением налоговой инспекции для уточнения всех деталей.

Непредоставление налоговой декларации наказывается штрафом в размере, установленном п.1 ст.119 НК РФ, также начисляются ежедневно пени на невыплаченный налог.

Как оформить сделку

Купля-продажа недвижимости оформляется в обычном режиме по закону №218 о сделках с такими объектами. Важно, чтобы на гараж было зарегистрировано право собственности, иначе сделка проводится неофициально, а путем занесения записи в членскую книжку гаражно-строительного кооператива.

Для начала гараж, выделенный в пользование, нужно поставить на учет в единую базу недвижимости на территории РФ.

Для этого нужно собрать комплект документов:

• заявление;
• подтверждение владения землей – собственность, бессрочное пользование или наследуемое владение;
• членская книжка ГСК;
• технический паспорт с обмерами, составленный БТИ;
• кадастровый паспорт;
• квитанция о госпошлине.

Если из гаражного кооператива еще никто не обращался с соответствующим заявлением в рамках Закона №93 о приватизации объекта нежилого фонда, также потребуются:

• устав гаражного кооператива;
• протокол о назначении управляющего;
• решение участников кооператива о проведении регистрации собственности на землю и строения.

Для выделения земельного участка в собственность также потребуется получить в Росреестре выписку из ЕГРН с указанием муниципального или государственного органа, имеющего право на распоряжение наделом.

Это нужно для обращения в администрацию с заявлением о выделении участка в собственность. Процедура проводится бесплатно, решение принимается в течение 30 дней. При отрицательном отказе возможно обжалование его в суд с установлением владения на землю и строение.

Для выделения земли в собственность требуется сначала произвести замеры и сделать межевание, если возникли споры по поводу оформления территории под гаражом с собственниками соседних строений или земель.

Если гараж был получен по договору дарения и владелец реализует его при владении менее 3 лет, он также обязан оплатить подоходний налог в размере 13% от суммы полученных по сделке средств. Есть стоимость гаража менее 1 млн. руб. подавать декларацию и платить налог также не нужно. Исключение составляют случаи, когда строение в гаражном кооперативе получено от близкого родственника в подарок.

При продаже гаража, полученного в порядке наследования, налог не подлежит начислению, поскольку такое приобретение не приравнивается к получению дохода любым способом, что подходит под оплату подоходнего налога.

Уплата налога при продаже не освобождает от внесения платежей за собственность в виде объекта недвижимости – гаража и земельного налога, предусмотренных как для физических лиц, так и организаций. Сумму начисляемого ежемесячно сбора необходимо уточнять в налоговой инспекции по месту нахождения имущества или оплаты подоходнего налога с заработка.

Процедура оформления купли продажи гаража у нотариуса описывается тут.

Как оформить договор купли продажи гаража между физическими лицами? Найдите ответ на этой странице.

Источник: http://kvartirkapro.ru/nalog-s-prodazhi-garazha/