Когда и как получить возврат налога при покупке квартиры?

Подоходный налог взимается с любых личных доходов физических лиц — от обычной заработной платы до выигрыша в лотерею.

Перечень доходов, являющихся исключением и не подлежащих налогообложению, прописан в статье 217 НК РФ. Законодательством предусмотрены социальные и имущественные вычеты, позволяющие существенно уменьшить бремя данного налога.

Суть вычетов в том, что сумма НДФЛ уменьшается, если физическое лицо несет определенные расходы.

Социальный или имущественный вычет предоставляется в следующих ситуациях:

• покупка или строительство жилья на территории РФ, в том числе возмещаются средства, потраченные на проценты по ипотечному кредитованию и перекредитованию;
• оплата своего лечения либо лечения супруга и детей до 18 лет, оплата лекарственных средств и полиса ДМС;
•  оплата за обучение самого заявителя или его ребенка до 24 лет;
• выплата взносов в ПФ по договору пенсионного страхования в свою пользу или за родителей, супруга, ребенка-инвалида.

Подробнее остановимся на возврате НДФЛ при покупке квартиры.

Когда и сколько можно вернуть

Сумма имущественного вычета равна стоимости приобретенного жилья, но она законодательно ограничена и не может быть больше двух миллионов рублей.

Сумма возврата налога определяется исключительно тем, сколько с данного физического лица  было удержано НДФЛ за отчетный период. На это указывает само определение налоговой льготы — возврат.

То есть человек в течение года исправно платит налог с дохода, а потом государство возвращает ему уплаченные средства, если у него имеются для этого документально подтвержденные основания.

Таким образом, физическое лицо может максимально вернуть 260 тысяч рублей при условии стандартной ставки налога 13% (2 млн. руб * 13%).

В большинстве случаев сумма, подлежащая возврату намного превышает сумму удержанного за год налога. Это означает, что остаток причитающейся суммы перейдет по той же схеме на следующий год, и так, пока не вернется вся сумма.

Для этого каждый следующий год нужно будет повторно  подавать в налоговую заявление и декларацию (полный пакет документов предоставляется только первый раз).

Налоговые органы на рассмотрение документов и принятие решения отводят срок не более 3 месяцев, после чего уведомляют заявителя о предоставлении налогового вычета или отказе в нем.

На практике срок зачастую затягивается, что зависит от загруженности налоговой инспекции.

Право воспользоваться имущественным вычетом на покупку квартиры дается только один раз. Если непосредственно после покупки жилья не обратились за вычетом, можно подать заявление позже, даже в том случае,  если сама недвижимость уже продана.

В налоговом кодексе о сроках ничего не сказано, но зачастую налоговики применяют срок исковой давности 3 года.

Как оформить возврат НДФЛ — пошаговая инструкция

Шаг 1. Сбор пакета нужных документов. Подготовить нужно следующие оригиналы и копии:

• паспорт (копия основного разворота и всех страниц с записями о регистрациях);
• свидетельство ИНН (если такое имеется);
• справка 2-НДФЛ о доходе за год с места работы (по количеству мест работы);
• свидетельство о гос. регистрации права собственности на недвижимость;
• договор купли-продажи;
• договор с банком, справка о процентах и платежные  документы — если покупка жилья осуществлялась в кредит.
• документы, подтверждающие факт оплаты (платежные поручения, квитанции, расписки);
• банковские реквизиты для возврата налога (копию сберкнижки или номер пластиковой карты).

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ (2 бумажных экземпляра плюс в электронном виде).

Шаг 3. Заполнение заявления о налоговом вычете.

Шаг 4. Дождавшись уведомления из налоговой инспекции о предоставлении вычета, можно ожидать поступления средств на счет (обычно в течение двух недель).

Такой алгоритм возврата подоходного налога используется, если выплата из бюджета осуществляется за прошедшие годы.

Можно воспользоваться льготой в текущем году, в этом случае налоговая должна уведомить работодателя заявителя о предоставлении имущественного вычета.

При таком варианте НДФЛ не будут удерживать из зарплаты до тех пор, пока не  покроется вся сумма вычета.

Возврат налога — дело тонкое

Учесть все нюансы по теме возврата подоходного налога довольно сложно, их много, а законодательство постоянно меняется.

Например, имущественный вычет уменьшается на сумму материнского капитала, если таковой использовался в оплате жилья. Вычетом нельзя воспользоваться, если сделку по продаже имущества заключали взаимозависимые люди (например, родственники).

Иногда у физического лица возникает сразу несколько поводов для налоговых вычетов, и надо знать, какой из них нужно использовать первым (нужно учитывать, что социальный вычет в отличие от имущественного переносить на следующий год).

Теме возвращения налога НДФЛ посвящено следующее видео

Вопросов, касающихся возврата НДФЛ, может реально возникнуть очень много. Спрашивайте, наши консультанты ответят вам на любой из них. Задать вопросы можно в поле для комментариев.

Источник: http://yuristprof.com/nalogi/vozvrat/ndfl-pri-pokupke-kvartiry.html

Возврат налога при покупке квартиры от А до Я

Вопрос о том, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, является весьма актуальным для многих российских граждан, которые приобретают жильё, в том числе в ипотеку. Чтобы воспользоваться своими правами в полной мере, следует заведомо знать, когда их можно реализовать, каким образом государство позволяет получить налоговый вычет и какая часть денег возвращается.

Все вопросы, связанные с возвратом налога, строго регламентированы действующими нормами российского законодательства, к которому относится и Налоговый кодекс Российской Федерации.

Ссылаясь на его статьи, налоговый вычет получить можно в размере налоговой подоходной ставки, которая на сегодняшний день составляет тринадцать процентов. Сама возможность данной процедуры становится возможной, поскольку налогообложение личного жилья не проводится.

Приэтом важнейшим условием, чтобы можно было получить налоговый вычет, равный тринадцати процентам, является именно приобретение квартиры в ипотеку, с учётом уплаты процентов.

Кроме того, у собственника объекта недвижимости в обязательном порядке доходы должны быть задекларированы официально, именно те, из которых шли отчисления в НДФЛ. Если это условие не будет соблюдено, получить налоговый вычет будет крайне проблематично.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Кто имеет право

Перед рассмотрением самого вопроса, когда, как и какую часть денег можно с покупки квартиры вернуть, необходимо отметить, какая именно категория граждан вправе на это претендовать. Это могут быть лица:

• Не достигшие восемнадцати лет;
• Которым полагаются социальные льготы;
• Официально безработные;
• Студенты без источника дохода и пенсионеры;
• Купившие жильё не на собственные средства.

Отдельно можно отметить, что для пенсионеров действуют немного другие условия. Законодательными нормами процедура с участием лиц пенсионного возраста не выделена, поскольку граждане, являющиеся налогоплательщиками и одновременно получающие пенсию, по закону не имеют возможности получить налоговый вычет за отчётный текущий период.

При этом пенсионеры могут перенести необходимый налоговый вычет в предыдущий период. Кроме того, такая процедура становится возможной, когда предыдущий период предшествует тому году, в котором квартира покупалась.

Иными словами, пенсионерам можно получить полагающийся россиянам налоговый вычет за то время, когда они ещё официально работали, разумеется, если квартира была куплена в период, не превышающий трёх лет после выхода на заслуженную пенсию.

Общие требования

Получить полагающийся законом налоговый вычет можно не только физическим лицам, но и индивидуальным предпринимателям, независимо от того, в ипотеку приобретена квартира или нет. Обязательным условием здесь выступает полная уплата НДФЛ.

Налоговый вычет возвращается одним из двух способов:

• Возврат государством тринадцати процентов владельцу квартиры;
• Отмена удержания налога с доходов до тех пор, пока не исчерпается нужная компенсационная сумма.

Граждане имеют возможность самостоятельно выбирать один из этих двух способов.

Можно также заметить, что автоматически имущественные вычеты не оформляются. После покупки квартиры собственник должен сам позаботиться о получении льгот. Для этого потребуется подать ходатайство и определённый перечень бумаг.

Документы на возврат денег:

• Форма 3-НДФЛ с реестром бумаг, удостоверяющих факт покупки квартиры;
• Личный паспорт, свидетельство о рождении каждого совладельца данной недвижимости (оригинал и копия);
• Договор купли-продажи жилья (оригинал или заверенная нотариусом копия);
• Выписка о доходах 2-НДФЛ.

Подаются документы в местное учреждение налоговой службы. Если квартира покупается в официальном браке, обязательно нужно приложить свидетельство о его регистрации.

Нюансы рассмотрения

Закон позволяет передавать пакет собранных документов на получение возврата денег не только лично, но и через почтовое отделение.

Письмо обязательно нужно отправлять заказное, с описью вложений и обратным уведомлением, чтобы точно знать, что оно доставлено и когда было получено адресатом. В налоговом органе запрос рассматривают, проверяют правильность и достоверность документов.

Для рассмотрения бумаг ФНС даётся не более трёх месяцев. После того, как будет принято положительное решение, налоговый вычет должны вернуть в течение месяца.

Несмотря на такие сроки, на практике можно столкнуться с более длительным ожиданием. Порой ответа приходится ждать четыре месяца, а то и полгода. Можно также отметить, что при подаче заявления важно учитывать, когда сделка была заключена. Если недвижимость приобретена в этом году, запрос нужно подать до 30-го апреля следующего года.

Ещё одним важным нюансом выступает возможность подачи заявления и документов не лично, а через официального работодателя. Для этого нужно подать заявление в бухгалтерию. В этом случае сбором бумаг будет заниматься организация-работодатель, а не собственник жилья.

Ипотека и декрет

В случаях, когда квартира был куплена в ипотеку, получить налоговый вычет можно, только если грамотно подойти к процессу. Заявление и обозначенные выше документы точно так же подаются в налоговую службу, однако их перечень будет дополнен.

По закону владелец недвижимости имеет право претендовать на возврат своих тринадцати процентов не только от налогов, но также от ставки процента на полученную ипотеку. Для этого в ФНС подаётся справка с информацией о ежемесячном внесении платежей, закрывающих ипотеку.

Получить ее можно обратившись в банковское учреждение, которое эту ипотеку предоставляет. Обязательно следует обозначать все суммы в российских рублях. Данная справка нужна ФНС для того, чтобы вычислить, какая часть денег должна быть выплачена для погашения процентов.

Рассматривая вопрос с декретным отпуском, получить налоговый вычет можно лишь имея официально задекларированные доходы.

Это значит, что в период декрета, когда женщина не получает зарплату или прибыль от бизнеса, рассчитывать на возврат денег нельзя.

Воспользоваться своим правом на возврат можно будет только тогда, когда человек, в данном случае мать или отец, выйдет из декретного отпуска на работу.

Сроки и условия

Перед тем, как начать оформление всех требуемых бумаг, необходимо определить, когда нужно этим действительно заниматься, поскольку на законодательном уровне получить налоговый вычет можно в определённые сроки. В первую очередь важно отметить, что компенсация полагается только, если с момента уплаты налогов прошло меньше трёх лет.

Например, при покупке жилья в 2015-м году, подать заявление на получение компенсации следует до 2018-го года включительно. При этом закон не запрещает подать запрос и позднее этого времени, однако для расчётов будут взяты только последние три года. В связи с этим данная процедура станет и вовсе нецелесообразной, если за эти три года владелец никаких налогов не платил.

Также необходимо учитывать, что на сегодняшний день у граждан есть возможность вернуть и получить налоговый вычет при приобретении не одного объекта недвижимости, а двух и более, с прежним лимитом суммы в размере двух миллионов рублей. Этот лимит берётся с учётом одного лица, а не квартиры. То есть, для граждан существует некий лимит, сумма, выше которой они не могут рассчитывать от государства.

Как вычисляется сумма

Не менее важным нюансом служит и принцип расчёта суммы компенсации. Здесь сложность заключается в том факте, что нормы российского законодательства часто меняются и корректируются.

Так, максимальной суммой денег, которые владельцу можно вернуть, является двести шестьдесят тысяч российских рублей, при условии, что это физическое лицо.

На самом же деле эта сумма зависит от того, когда квартира была куплена.

Так, если недвижимость куплена и оформлена до 2014-го года, собственник может рассчитывать на компенсацию относительно одного недвижимого объекта, независимо от его стоимости, в размере тринадцати процентов уплаченной по договору цены.

Относительно жилья, купленного в 2014-м году и позднее, гражданину можно рассчитывать на компенсацию любого количества недвижимых объектов с общим ограничением в сумме двести шестьдесят тысяч рублей. Если же квартира приобреталась в ипотеку, максимальная сумма, которую можно будет получить, возрастает до трёхсот девяноста тысяч рублей.

Иными словами, то какую часть потраченной суммы получит владелец недвижимости, зависит именно от того, когда была совершена покупка, в ипотеку или нет, а также от того когда было подано заявление на компенсацию после приобретения квартиры.

Возможен ли стопроцентный вычет

Чтобы получить полагающийся законом налоговый вычет за приобретённую квартиру, можно воспользоваться лишь одним для всех способом – тринадцать процентов, за счёт не вычитания налога из заработной платы до тех пор, пока сумма не составит двести шестьдесят или триста девяносто тысяч рублей (если недвижимость приобретена в ипотеку).

Государство возвращает налог с учётом фактически потраченной суммы на покупку. Других вариантов законодательством не предусмотрено.

Так, при покупке жилья в конце года, владелец может рассчитывать на возвращение средств и за предыдущие месяцы. При этом получить компенсацию наперёд, та сказать, авансом, на законодательном уровне невозможно.

Точно так же, как и нельзя получить налоговый вычет от приобретения недвижимости единовременно.

Кроме того, не менее волнующий нюанс заключается и в вопросе возврата налогов, которые были уплачены не работодателями. На практике это встречается довольно редко, но такое право у граждан имеется и вполне успешно реализовывается при своевременном обращении.

Когда возврат невозможен

Не менее значимыми являются нюансы, которые служат основанием для отказа в возврате налогов. Таковыми выступают:

• Приобретение квартиры у близких родственников и коллег по работе, с которыми соблюдена субординация (начальство). По закону такие сделки считаются взаимозависимыми и лишены права компенсации, поскольку существует риск вступления сторон в сговор;
• Получение жилья в собственность при том, что оплатил покупку не владелец, а иное лицо или организация. Налоговый вычет возможен лишь как компенсация личных средств граждан. Субсидия и прочие льготы, включая материнский капитал, не учитываются;
• Получение компенсации ранее 2014-го года;
• Отсутствие облагаемых налогом официальных доходов.

Можно заметить, что на данный момент все вопросы, связанные с получением компенсации, в том числе и подачу документов, можно оформить с помощью официального портала государственных услуг через интернет. Однако система пока что плохо отлажена, поэтому личный визит в налоговую службу всё равно будет необходим, чтобы поставить требуемые подписи на бумагах.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://PravoNedv.ru/nalogi/vozvrat-pri-pokupke-kvartiry.html

Как сэкономить, покупая квартиру или немного об имущественном вычете

Каждый покупатель жилой недвижимости должен знать, что эта покупка дает право на возмещение части денег, которые были на это потрачены. Это происходит с помощью возврата подоходного налога. Так государство помогает гражданам в покупке жилья.

Если у вас есть официальная работа, которая облагается НДФЛ (подоходный налог с физических лиц), в случае приобретения недвижимого имущества можно вернуть 13% от средств, потраченных на него, ипотеку или другие, связанные с этим действия.

Этот правовой институт затрагивает:

• Недвижимость, которая была приобретена или построена (квартиры, частные дома, комнаты);
• Земельные участки, где находятся жилые дома или где будут организованы стройки домов;
• Суммы, уплаченные по процентам ипотеки;
• Если купленные у застройщика дом или квартира не включали отделку, деньги, потраченные на нее.

Кому и когда нельзя оформить возврат подоходного налога?

• Иностранцам, студентам, военным, детям-сиротам до 24 лет, гражданам, работающим нелегально;
• Неработающим предшествующие три года пенсионерам, если они не платят НДФЛ за свои доходы (то есть живут на пенсию);
• Заявителю, который уже полностью использовал право на имущественный вычет;
• Лицам, заключившим фиктивный договор о купле-продаже (между членами семьи или руководителем и работником);
• При оплате покупки другим лицом (не заявителем);
• При оплате недвижимости средствами другого лица (работодателя), материнским капиталом, субсидиями. Если эти средства покрыли только часть стоимости имущества, можно сделать вычет на собственные потраченные деньги;
• При смене статуса с резидента на нерезидента в период одного года.

Сколько стоит ремонт в новостройке? Примерная стоимость ремонта и расчёты по ссылке.

Порядок возврата налога при покупке жилья.

Сколько денег можно вернуть при покупке квартиры?

Два параметра определяют положенную к возврату сумму:

1. Цена жилья, его отделки и ипотеки;
2. Размер НДФЛ.

Максимально могут быть возвращены 13% от 2 млн рублей (260 тысяч рублей).

Если до января 2014 года вы оформили ипотеку на покупку жилья, можно вернуть НДФЛ в полном размере. Если это случилось после января 2014 года, планка на проценты, которые вы заплатили – 3 млн рублей.

То есть, с трех миллионов, заплаченных в качестве процентов по ипотеке, можно вернуть 13%. Получается, что из денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, взятой до января 2014 года, можно получить обратно только 390 тысяч.

Как встать на очередь на получение жилья? Правила смотрите в этом материале.

Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1

Так как максимальный размер стоимости жилья для вычета – 2 млн рублей, И.И. Пожарский сможет получить только 260 тысяч рублей (2 млн Х 13%). За 2016 год он вернет 130 тысяч рублей (размер подоходного налога, заплаченного в этом году), а в 2017 – остаток.

Пример 2

И.И. Красильникова купила квартиру за 1 млн рублей в 2012 году. В 2016 году она оформила налоговый вычет, благодаря которому может вернуть себе 130 тысяч рублей (1 млн Х 13%). С 2012 года И.И. Красильникова зарабатывает 30 тысяч рублей в месяц, то есть в год она получает 360 тысяч.

Сколько раз можно оформлять имущественный вычет?

Воспользоваться данным право можно один раз. В это правило были внесены изменения в 2014 году. Имущество, купленное до 1 января 2014, дает право на один налоговый вычет на протяжении жизни.

Например, если была куплена квартира за 1,5 млн в 2013 году и покупатель получил НДФЛ обратно в счет налогового вычета, в случае инвестиции в другую квартиру, получить обратно часть денег за нее нельзя, даже если указанные в законе 2 млн рублей были использованы не полностью.

Можно ли снять квартиру в поднаём? Что это такое — читайте в статье по ссылке.

Например, если вы купили дом за 1 млн рублей в 2015 году (это дает право получить обратно 130 тысяч рублей), затем дом стоимостью 1,5 млн рублей, за последний можно также вернуть 130 тысяч рублей.

С 2014 года у каждого гражданина России есть право на 260 тысяч рублей налогового вычета за свою жизнь. Это правило может использоваться несколько раз, пока не наберется вся сумма.

Уведомление для возврата налога при покупке квартиры.

Как оформить вычет?

• На работе – с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в течение определенного времени.

• В налоговой инспекции – будет организован возврат денег за год или несколько лет.

Что нужно сделать для получения налогового вычета через работодателя?

Этот процесс состоит из нескольких этапов. Рассмотрим каждый по порядку.

• Сбор документов. Так как оба способа оформления вычета предполагают оформление примерно одинаковых документов, их список мы рассмотрим позже.

• Подача пакета документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговый орган должен прислать уведомление о получении в течение 30 дней со дня подачи.
• Подача в бухгалтерию на работе заявления о налоговом вычете
• После того как вы совершили эти действия ваша зарплата увеличится на 13% пока не будет исчерпана сумма вычета или до конца календарного года. Если за некоторые месяцы вы платили подоходный налог, его можно вернуть, подав налоговую декларацию в конце года. При наличии нескольких работ, везде можно оформить вычет. Для этого необходимо указать в заявлении способ его распределения между работодателями.
• Если за год не вернулись все деньги, необходимо отправить заявление и справку 2-НДФЛ за прошлый год в налоговую инспекцию.

Как составить договор служебного найма жилого помещения? Порядок написания документа смотрите здесь.

Как получить всю сумму?

Чтобы получить причитающиеся за год деньги, нужно оформить вычет через налоговую инспекцию. Для этого необходимо выполнить каждый этап данного списка:

1. Приготовить документы (список приведен ниже)
2. Вписать нужные сведения в декларации 3-НДФЛ и другие документы
3. Отправить документы в налоговые органы:

• Лично;
• Отправить ценным письмом с описью вложения.

Получить результаты. Обычно процесс занимает около трех месяцев. Если вы не подали заявление о возврате налогов вместе с документами, его нужно отправить.

Список документов для оформления имущественного вычета

Оригиналы:

• Декларация 3-НДФЛ, в которой также необходимо указать номер ИНН и Справка о доходах 2-НДФЛ. Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь;
• Заявление на возврат налога. В нем необходимо указать реквизиты банковского счета, на который налоговая инспекция сможет перевести деньги. Образец заявления качайте по этой ссылке.

Копии:

• Паспорт (первая страница и прописка);
• Копия договоров, подтверждающих приобретение имущества;
• Копия документов, доказывающих оплату жилья;
• Копия свидетельства о регистрации прав собственности;
• Копия акта приема-передачи жилья.

Дополнительные документы, которые понадобятся в разных ситуациях

Жилье взято в ипотеку:

• Копия кредитного договора с банком;
• Оригинал справки об удержанных процентах;
• Подтверждение оплаты кредита (квитанции, чеки).

При самостоятельном строительстве:

• Документы, подтверждающие покупка строительных материалов.

Выполнены отделка и ремонт:

• Копии договора на ремонт;
• Документы, подтверждающие оплату.

Нужно ли согласие супруга на продажу недвижимости? Как его оформить — читайте по ссылке.

В последних двух ситуациях вычет можно получить на:

• Создание проектных документаций;
• Стоимость стройматериалов;
• Оплату работы специалистов по отделке;
• Подключение к газу, электричеству, воде.

Имущество приобретено в общую собственность:

• Копия свидетельства о браке;
• Письменное заявление, уточняющее распределение размеров налогового вычета между супругами.

Образец заявления на получение имущественного вычета.

Как оформить документы?

Все копии документов необходимо заверить. Это можно сделать самостоятельно или у нотариуса.

Что нужно для временной регистрации? Подробное описание процесса и список необходимых документов вы найдёте в данной публикации.

Оформление имущественного вычета пенсионерам

С 2014 года пенсионеры могут перенести вычет на период, когда они получали зарплату и платили подоходный налог, но не далее трех лет с момента оформления. Это правило действует, даже если они еще не имели недвижимости в собственности.

Получить налоговый вычет несложно. Необходимо знать требования закона, предоставить полный пакет правильно оформленных документов и получить положенные по закону деньги.

Ещё больше информации о документах, необходимых для возврата налога при покупке квартиры — в этом видео:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/prodazha-kvartiry/kak-se-konomit-pokupaya-kvartiru-ili-nemnogo-ob-imushhestvennom-vy-chete.html

Возврат налога при покупке квартиры в 2017 году

В процессе приобретения любого типа недвижимости законом Российской Федерации гражданину предоставляется возможность получить от государства имущественный налоговый вычет. Однако при оформлении и получении налогового возврата стоит разобраться в некоторых нюансах и правилах возврата налога при покупке квартиры.

В этой публикации мы расскажем об условиях и ограничениях имущественного налогового вычета при покупке квартир или частных домов.

Что такое возврат налога при покупке квартиры?

Использование права гражданина на возврат налога при покупке квартиры заключается в том, что оплачивая 13% налог (НДФЛ) от стоимости недвижимости в момент приобретения жилья, человек может вернуть эту сумму в виде снижения ежемесячных налоговых платежей из своей заработной платы. Простыми словами, с вас не будут взимать налог на доходы физических лиц до тех пор, пока итоговая сумма ежемесячного оставляемого вам налога сравняется с суммой, которую вы заплатили в виде 13% от стоимости недвижимости при оформлении сделки купли-продажи квартиры.

Для того чтобы успешно вернуть налог при покупке квартиры важно соблюсти определенные условия и порядок действий. При этом необходимо учитывать, что:

• Максимальной суммой для возврата налога является 13% от 2 миллионов рублей (то есть 260 000 руб).
• Если куплена квартира дешевле 2 000 000 миллионов рублей, то «добрать» налоговый вычет можно со следующих покупок недвижимости.
• Осуществить оформление налогового вычета и непосредственно вернуть налог можно как в налоговой, так и с помощью работодателя, являющегося налоговым агентом.
• Если недвижимость была куплена в ипотеку, то покупатель может оплатить проценты по ипотечному кредиту с помощью имущественного налогового вычета.

С прошлого года по закону покупатель квартиры имеет возможность получать налоговый вычет сразу с нескольких работодателей (в случае работы на нескольких работах одновременно). В функции налоговых органов в этом случае входит установление размеров налогового вычета, а их возврат можно осуществлять от нескольких организаций или предприятий.

Возврат налога при покупке квартиры через налоговую

При оформлении налогового вычета посредством налоговых органов необходимо собрать и подать общеустановленный пакет документов в оригиналах и копиях. Чтобы осуществить возврат налога при покупке квартиры в 2017 году через налоговую необходимо предоставить:

• Заявление от налогоплательщика на оформление имущественного налогового вычета;
• Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Справку по форме 2-НДФЛ, с указанием полученных доходов и уплаченного налога;
• Копия паспорта (документа удостоверяющего личность), ИНН, свидетельств о браке и рождении детей (если есть);
• Документация на приобретенную квартиру (договор купли-продажи, право собственности, расписки о получении продавцом денежных средств)
• Копия договора ипотечного кредита (если недвижимость покупалась в ипотеку).

Процесс оформления возврата налога через налоговую инспекцию занимает, как правило, 3 месяца, основная часть времени которого приходится на проверку документации, подаваемой налогоплательщиком.

При обнаружении неточностей, несоответствия информации или нехватка, требуемых для оформление вычета, документов, налоговой направляется письменный запрос заявителю с просьбой донести те или иные документы или разъяснить необходимые сведения.

После рассмотрения специалистами налоговой всех документов и принятия положительного решения, налогоплательщику, претендующему на возврат налога, необходимо будет предоставить реквизиты банковского счета для последующего перечисления денежных средств.

Возврат налога при покупке квартиры через работодателя

Для оформления налогового возврата при покупке квартиры через налогового агента – работодателя в 2017 году, налогоплательщику необходимо произвести следующие действия:

1. Подать заявление в органы ИФНС с указанием необходимости получения вычета;
2. Предоставить в налоговую полный пакет необходимой документации (см. список выше, кроме декларации 3-НДФЛ), одновременно с подачей заявления;
3. Получив уведомление из налоговой, передать его в бухгалтерию предприятия — места работы, приложив заявление на налоговый вычет.

Обратите внимание, что при оформления налогового возврата через работодателя, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно.

После того, как из налоговой службы получено уведомление, вы подаете его вместе с заявлением о предоставлении налогового вычета в бухгалтерию своего работодателя.

Далее все расчеты бухгалтерия производит сама, таким образом с вашей зарплаты не будет удерживаться исчисленный подоходный налог в виде 13% до тех пор, пока сумма не сравняется с размером возврата (напомним, максимально он составляет 260 000 рублей).

Заполнение декларации 3-НДФЛ для возврата налога при покупке квартиры

При расчете возврата налога, согласно Налогового Кодекса РФ, имущественный налоговый вычет положен с суммы не более 2 миллионов рублей, то есть 13% от 2 000 000 = 260 тысяч рублей.

Учитывая средний уровень заработной платы в России на данное время, часто бывает ситуация, когда налог может возвращаться налогоплательщику не один год.

Соответственно, и налоговая декларация предоставляется в налоговые органы ежегодно – с остатком, переходящим с предыдущего года.

Заполнение декларации 3-НДФЛ по установленной форме произвести можно вполне быстро и успешно, главное — быть внимательным, вам необходимо внести в декларацию определенные данные:

• Сведения о физическом лице — декларанте;
• Сведения о доходах, полученных на территории РФ (исходя из информации в справке 2-НДФЛ);
• Сведения о купленной квартире — стоимость, (если декларация подается не в первый раз, то необходимо указать информацию о ранее предоставленных налоговых вычетах за предыдущие годы, и сумму, перешедшую с прошлого налогового периода).

Налоговая декларация может быть предоставлена в органы при личном посещении или посредством доверенного лица, имеющего нотариально заверенную доверенность на подачу декларации 3-НДФЛ.

Имейте в виду, что декларация по возврату налога НДФЛ может быть подана в любое время после покупки квартиры, но после истечения очередного налогового периода (года). Обратите внимание, что сумма налогов, удержанных ранее последних трех лет, не может быть возвращена согласно НК РФ.

Отдельно стоит отметить, что не предусмотрен возврат налога при покупке квартиры с помощью материнского капитала, покупке жилья по субсидиям (единовременным выплатам, пособиям и тд) со средств этой государственной помощи.

То есть вернуть себе налог можно лишь с собственных, потраченных на покупку жилья средств, а также с ипотечных платежей, в случае, когда жильё покупается в ипотеку (13% максимум с 3 000 000 рублей с платежей по ипотечному кредиту).

Источник: http://www.PapaJurist.ru/taxes/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Для тех, кто хочет получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году, есть, в основном, хорошие новости.

Глобальных перемен не произошло — сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, ограниченная двумя миллионами рублей, не изменилась.

Государство, как и прежде, будет возвращать 13% путем освобождения от выплаты подоходного налога. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке не будет безграничным. Итак, обо всем по порядку.

Что нового в возврате подоходного налога

Начиная с 1 января 2014 года, при покупке квартиры или постройке дома применяются новые правила возврата НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Самое главное изменение – сумма ограничения в 2 миллиона рублей, с которой происходит возврат, относится теперь не к объекту недвижимости, а к человеку.

Стало возможно:

• одному человеку вернуть налог несколько раз, с нескольких объектов недвижимости
• супругам вернуть по два миллиона, на каждого, если квартира находится в совместной собственности
• если квартира находится в долевой собственности, вернуть в рамках своей доли
• во всех случаях право на возврат не теряется, пока не исчерпан лимит в два миллиона

Появилось ограничение по погашению процентов ипотеки, которого раньше не было: три миллиона рублей – сумма всех расходов на строительство, приобретение земли и жилья.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Вернуть НДФЛ в размере 13% при покупке квартиры могут:

• собственник, имя которого указано в свидетельстве о праве собственности, при обязательном условии – он должен работать и платить налоги.
• неработающий пенсионер, но только за три года, предшествующие году покупки недвижимости, если он в это время получал доход и платил налоги.
• родитель или опекун, приобретающий жилье для несовершеннолетнего ребенка. При этом у ребенка не теряется право на получение вычета в будущем, когда он захочет сам купить квартиру.

Следует отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие по «упрощенке» или патентной системе, не имеют права на налоговый вычет.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет

Подавать документы можно после получения права собственности на недвижимость, начиная со следующего за этим событием календарного года.

Право собственности возникает:

• при выдаче акта приема-передачи квартиры – в случае инвестиционного или долевого строительства
• с момента выдачи свидетельства о праве собственности – при покупке квартиры или строительстве собственного дома

Как получить налоговый вычет

Существует два основных варианта:

• получать зарплату без удержания подоходного налога
• получить возмещение целиком, за отчетный период

В обоих случаях придется посетить налоговый орган, по месту жительства. Разница лишь в том, что в первом случае деньги будут поступать постепенно и с большой вероятностью также расходоваться. Во втором случае уже будет более заметная сумма, которую можно использовать для более важных дел.

Для оформления потребуются следующие документы:

• удостоверение личности (Паспорт гражданина Российской Федерации)
• заявление установленной формы
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
• справка с работы из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, где подтверждается уплата налога на доходы
• документы, подтверждающие право на собственность и их копии
• документы, подтверждающие понесенные расходы в связи с приобретением жилья и их копии

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы. Например, если жилье оформлено в совместную собственность, нужно предъявить свидетельство о браке.

За какой период можно получить налоговый вычет

Для тех, кто работает – за год, когда получено право на вычет, и за все последующие за этим событием годы. Получать вычеты можно каждый год, либо сразу за несколько лет, но не более чем за три года, предшествующих подаче документов.

Для неработающих пенсионеров — за год, когда получено право на вычет, и предыдущие годы (при условии, что в эти годы платился НДФЛ), но не более трех лет с момента подачи декларации.

Срока давности не существует: если вы купили квартиру десять лет назад, деньги все равно можно получить, но по правилам, действовавшим на тот период времени. Например, в 2007 году сумма, с которой можно было получить возврат, была равна одному миллиону рублей.

Напомню, новые правила, о которых говорится в этой статье, действуют на приобретения, которые были сделаны после 1 января 2014 года.

Получение вычета по ипотеке

Право на получение налогового вычета возникает после того, как на руках появляются бумаги подтверждающие оплату и получение в собственность жилья. Документы на вычет подаются в следующем календарном году.

Можно оформить возврат не только с основной суммы, но и с процентов. Поэтому необходимо предоставлять информацию и о фактически выплаченных в отчетном году процентах.

В каких случаях нельзя получить налоговый вычет при покупке квартиры

• недвижимость была куплена работодателем или за счет бюджетных средств
• сделка была совершена между взаимозависимыми лицами, например родственниками
• недвижимость была оплачена материнским капиталом. Если оплата произведена частично, тогда сумма уменьшится на величину, оплаченную материнским капиталом

Источник: http://puls-msk.ru/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Способы возврата подоходного налога после покупки квартиры

Приобрести квартиру в свою собственность можно, если располагать достаточными финансами. Но не все граждане страны знают, что можно прибегнуть к налоговому вычету, т.е.

вернуть часть денег, потраченных в процессе покупки недвижимости. Возврат подоходного налога при покупке квартиры возможен только лицами, являющимися резидентами РФ.

Нерезиденты, имеющие жильё в России, не смогут вернуть себе подоходный налог.

До 2012 года получить налоговый вычет за квартиру могли только работоспособные люди, но внесенные поправки в закон позволяют получить денежную компенсацию пенсионерам. Нужно досконально знать некоторые законодательные нюансы, чтобы определить, можно ли человеку обратиться за возвратом подоходного налога из-за приобретения квартиры.

Когда и кто платит налог?

Первоначально, оформить налоговый вычет из-за приобретения квартиры могли только официально работающие люди, выплачивающие ежемесячно налоги. Т.е. у гражданина должен был быть заработок, официально облагающийся 13% налогом. Эту процентную ставку при покупке жилья можно возместить.

Налоговый вычет можно получить только с 2 миллионов, потраченных на покупку квартиры. Если вы потратили на приобретение недвижимости больше 2 миллионов рублей, то вернёте всё равно 260 тысяч. Люди, оформившие квартиру в ипотеку, смогут получить налоговый вычет от 3 миллионов рублей.

Важно!

Налоговый вычет представляет собой сумму, не подлежащую налогообложению. Получить его могут только те, кто ежемесячно платил налог по ставке в 13%.

Пенсионеры с 2012 года могут вернуть налог с покупки квартиры, если имеют налогооблагаемые доходы. Пенсия к их числу не относится. Это могут быть какие-либо подработки, собственный бизнес и т.д.

Также можно вернуть часть потраченных денег на покупку квартиры, если один из супругов официально работает. Если же квартира была куплена до момента выхода на пенсию, то можно оформить налоговый вычет за тот временной промежуток.

Для этого потребуется предоставить справки, подтверждающие уплату налога по ставке 13%.

Как вернуть подоходный налог?

Гражданин, решивший получить налоговый вычет за приобретение квартиры, должен предоставить декларацию, где подробно описаны все расходы, понесенные им в процессе оформления сделки.

Стоимость недвижимости почти всегда превышает 2 миллиона рублей. Если же нет, то гражданин может включить в расчёт декларации затраты на ремонт квартиры.

Все расходы должны быть подтверждены в документальной форме.

Помимо заявления и декларации, нужно предоставить:

• справку 2-НДФЛ, где указаны выплаченные налоги и доходы;
• копии документов, подтверждающих личность заявителя, ИНН;
• если гражданин состоит в браке, то понадобится свидетельство о его заключении и копии документов супруга;
• бумаги, подтверждающие право владения жилплощадью;
• если оформлен кредит, то понадобится копия договора с банком и справки об уплате процентов.

Документы будут рассматривать 90 дней. Большая часть времени затрачивается на проверку подлинности предоставленных бумаг и достоверности информации. Как только 3 месяца пройдут, сотрудники налоговой обязаны выдать положительное решение по запросу гражданина, запросить номер его банковского счета.

Если речь идёт о возврате подоходного налога за квартиру с ипотеки, то он возвращается в два этапа. На первом этапе компенсация рассчитывается от общей стоимости квартиры. На втором этапе гражданину возвращают деньги, затраченные на оплату процентов.

Некоторые нюансы оформления налоговых вычетов за квартиру

В 2014 году ограничения в 2 миллиона рублей не существовало. Можно было запрашивать возврат подоходного налога с любой суммы.

Вернуть его можно было всего лишь один раз, независимо от того, сколько квартир гражданин купил за год.

Если же вы приобрели квартиру в тот год, но по каким-либо причинам не подали документы на налоговый вычет, то расчёт суммы компенсации будет производиться по правилам 2016 года.

Срока давности у возврата подоходного налога нет. Но вернуть его можно только за последние 3 года. Если с момента вашего выхода на пенсию прошёл уже год, а сумма выплаченного налога за 2 года меньше 260 тысяч рублей, то вычет оформить в полном объёме не получится.

Где ещё можно получить налоговый вычет за квартиру?

Помимо налоговой инспекции, обратиться за получением денежной компенсации из-за приобретения квартиры можно к работодателю. Но выгода этого способа сомнительна, т.к. заключается он в том, что с зарплаты гражданина перестают снимать подоходный налог по ставке 13%, т.е. он предполагает долгосрочное пребывание на одной работе.

Если вас этот способ устраивает, то вы должны:

1. Посетить налоговую инспекцию и забрать уведомление для работодателя о праве получения вычета за квартиру. Для этого нужно будет предоставить список документов, описанный выше.
2. Отнести уведомление в бухгалтерию предприятия. Там же оформляется заявление по поводу возврата подоходного налога.
3. После подачи документов и внесения соответствующей информации в базу данных предприятия, с зарплаты перестанут высчитывать 13%.
4. Если за год сумма вычета не погашена, требуется снова посетить налоговую инспекцию и оформить повторное уведомление на оставшуюся сумму.

О сроках рассмотрения и выдачи документов

Сотрудники налоговой будут проверять бумаги не менее 3 месяцев после их поступления. Как только этот срок пройдёт, они должны письменно уведомить гражданина о том, чем закончилась проверка. Они могут одобрить получение вычета за квартиру либо прислать отказ. Более распространенная практика в работе налоговой заключается в продлении сроков рассмотрения документов.

Чтобы не попасться на уловки работников инспекции, необходимо настаивать на соблюдении условий рассмотрения бумаг, установленных законодательством страны.

Примерно в 90% случаев у граждан не принимают заявление, находя там различные ошибки и неточности. Процесс подачи бумаг может затянуться до 12 месяцев.

Иногда сотрудники налоговой инспекции сообщают собственнику, что он должен подавать декларацию и заявление в разные дни.

На такие уловки вестись нельзя. Необходимо настоять на том, чтобы сразу приняли все бумаги, позволяющие получить разрешение на возврат подоходного налога из-за покупки квартиры.

Если сотрудники инспекции откажутся принимать документы, то следует написать на них жалобу начальству.

Если письменное обращение относительно возврата налогового вычета за квартиру не помогло, гражданину следует обратиться в прокуратуру.

Важно!

Составление декларации и оформление документов лучше доверить специалистам. Если гражданин заметил, что сотрудники налоговой инспекции нарочно увеличивают срок рассмотрения заявления о получении налогового вычета за квартиру, следует обратиться к юристу для подачи заявления в суд.

На практике результаты проверки документов на налоговый вычет за квартиру приходят с опозданием на 1-5 месяцев. Переживать особо из-за такой задержки не стоит. После получения положительного решения и отправления реквизитов банковского счета, возврат придётся подождать примерно месяц.

По закону срок получения денежной компенсации за квартиру должен быть не больше 4 месяцев. Как только он был нарушен, необходимо оформить претензию к налоговой инспекции через суд. Это позволит помимо налогового вычета за квартиру получить штраф за просрочку. Пеня начисляется каждый день.

Источник: https://biznesluxe.ru/works/sposoby-vozvrata-podoxodnogo-naloga-posle-pokupki-kvartiry/