Как осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
• расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

• при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
• если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой – 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

   Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.

   2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

   Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей.

В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2014 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2017 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2014-2016 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2014 год, 52 тыс.руб. за 2015 год и 26 тыс.руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2016 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2016 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2016 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2016 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2016 года (в 2017 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье – Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2017 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Источник: http://Verni-Nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry

Возврат налога при покупке квартиры: как и когда можно это сделать

На практике осуществить возврат налога при покупке квартиры могут далеко не все физические лица по причине допущения некоторых ошибок, которые противоречат действующим нормам законодательства.

Чтобы избежать данных неприятных последствий, рекомендуем ознакомиться с этой статьей, в которой будет рассказано о том, кто, как и когда может сократить размер своей налоговой базы в случае приобретения объектов недвижимости.

Налоговый вычет за квартиру

Суть вычета, который начисляется физическим лицам, вложившим материальные средства в покупку квартиры, такая же, как и у остальных налоговых скидок.

Покупатель недвижимости вправе частично себе вернуть израсходованные на приобретение жилья средства.

Перечисление данной компенсации происходит из государственного бюджета, а именно из тех денег, которые были уплачены ранее на подоходный налоговый сбор этим же физическим лицом.

Кому полагается такая налоговая компенсация

Возврат налогового вычета при покупке квартиры, возможно, реализовать далеко не во всех ситуациях. На то, будет ли начислена данная скидка покупателю имущественного объекта, влияет целый ряд обстоятельств. В первую очередь это нюансы, связанные с самим владельцем, а также факторы, непосредственно касающиеся сделки по купле-продаже. Речь идет о следующих требованиях:

1. Необходимо платить налоги. Те физические лица, которые уклоняются от уплаты в государственную казну подоходного налога, а также скрывают какую-то часть доходов и соответственно не вносят с нее НДФЛ, воспользоваться получением компенсации за покупку недвижимости ни при каких обстоятельствах не могут;
2. Необходимо иметь трудоустройство. Некоторые покупатели жилья работают не официально, а возмещения денежных средств за осуществленное ними имущественное приобретение требуют. Так как они не платили налоговые взносы, то и компенсировать им денежные средства неоткуда;
3. Необходимо подавать на вычет впервые. Имущественная налоговая скидка имеет одну особенность, отличающую ее от других типов вычетов. Это однократное начисление. То есть, за всю свою жизнь, несмотря на то, сколько объектов недвижимости приобрел налогоплательщик, он может компенсировать себе подоходный налог только за один из них. Таким образом, если владелец жилья ранее уже оформлял вычет за имущество, то снова это делать бессмысленно.

Процедура возврата

Большинство типов налоговых скидок имеют свои определенные сроки давности. Однако на имущественные вычеты не распространяются никакие временные периоды.

То есть вернуть подоходный налог за покупку квартиры ее владелец может практически в любое время.

В связи с этим рекомендуем не спешить подавать на начисление данной компенсации в налоговую службу и обязательно дождаться пока будут готовы абсолютно все бумаги на жилье, в том числе и свидетельство о возникновении права собственности.

Например, если физическое лицо осуществило покупку квартиры в 2010 году, а документацию на начисление налоговой скидки подало только в 2017 году, то ему все же вернут НДФЛ, но только лишь тот, который был уплачен ним в 2014, 2015, 2016 годах.

Существует одно правило, смысл которого заключается в том, что за год получить компенсацию можно не более суммы, отданной на НДФЛ за этот же период.

Таким образом, если общая сумма имущественного вычета гораздо больше, чем уплаченный за последние три года налог, то часть денежных средств налогоплательщик не получит, поскольку не имеет на это право.

[WARNING]Внимание! Российским законодательством предусмотрен такой вариант, как оформление жилья на несовершеннолетнее физическое лицо. Для того чтобы произвести в данном случае уменьшение размера базы налогообложения, помимо основных документов, необходим паспорт одного из родителей, на имя которого и будет перечислена имущественная денежная компенсация.[/WARNING]

Необходимая документация

Процедура, посвященная тому, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, состоит из нескольких этапов, основным из которых является подготовка необходимых документов.

Список данных бумаг не во всех случаях один и тот же, потому что одна квартира может быть куплена в кредит, а другая нет, на одно жилье оформляется право собственности по так называемому договору о купле-продаже, а на другое по акту о приеме-передаче и так далее.

Однако есть некий базовый перечень бумаг, без которых не состоится начисление ни одного имущественного вычета, независимо от того согласно каким условиям было приобретено жилье. В данный список документации входят такие виды бумаг:

• Документ для удостоверения личности. У большинства налогоплательщиков в роли такого документа выступает паспорт, однако возможны и другие варианты. В налоговый орган нужно отправить несколько заверенных копий первой и второй страниц паспорта, а также листа, содержащего данные об адресе, по которому прописан претендент на вычет;
• Заполненный бланк декларации 3-НДФЛ. Также потребуется поработать над оформлением такого документа, как налоговая декларация. Покупателю недвижимости нужно внести сведения в несколько первых страниц формы 3-НДФЛ (первую, раздел 1, раздел 2, лист А), а также в специальный лист, посвященный возмещению НДФЛ за недвижимость – Д1;
• Заявление и справка о доходах. Кроме того пишется заявление, в которое включена просьба о начисление подоходного налога обратно. Еще одним обязательным документом, свидетельствующем о материальном положении физического лица, а также вмещающем конкретные сведения о его доходе служит справка по форме 2-НДФЛ;
• Различного рода платежи. Любой документ, подтверждающий фактическое проведение платежа, заключающегося в передаче денег покупателем бывшему хозяину, также является обязательным для получения вычета. Например, это может быть копия или оригинал платежного поручения.

Помимо вышеперечисленных документов не обойтись без свидетельства о получении права собственности на квартиру налогоплательщиком, аналогом которого служит выписка из единого государственного реестра недвижимости, а также договора о купле-продаже (или же соглашения на долевое участие, либо акта о приеме-передаче).

Какую сумму возвращает налоговая

Если налогоплательщик купил имущественный объект за цену, которая меньше двух миллионов рублей, то обратно ему перечислят ровно тринадцать процентов от потраченной суммы.

Например, если однокомнатная квартира в городе Орле стоила 1 750 000 рублей, то налоговая служба компенсирует владельцу жилья сумму равную 227 500 рублей.

Но перечислят ее на банковскую карту не всю, а ровно столько, сколько за год заплатил денежных средств на НДФЛ получатель вычета. Остаток будет перенесен и выплачен на протяжении следующих годов.

Если за приобретение жилья было уплачено больше 2 000 000 рублей, то размер компенсации будет составлять 260 000 рублей. Это объясняется тем фактом, что возврат налога за квартиру осуществляется с учетом определенного максимального ограничения на цену имущественного объекта, которое как раз и равно двум миллионам рублей.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/vozvrat-nalogovogo-vyicheta-pri-pokupke-kvartiryi.html

Возврат НДФЛ при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет

Одним из прямых видов налога на территории РФ является налог на доходы физических лиц, который более привычен для многих как «подоходный» — то есть налог на совокупные доходы гражданина, взимающийся с прибыли, полученной на территории страны.

Таким образом, можно сказать, что НДФЛ затрагивает всех гражданина РФ и их финансовые интересы, так как удерживается с зарплат, пенсий, страховок, депозитов и многих других видов доходов, список которых в самом кодексе не является полным, поэтому категории облагаемого НДФЛ дохода , перечисленного в нем, являются неисчерпаемыми.

Плательщиками НДФЛ являются:

• физические лица — налоговые резиденты РФ
• физические лица — нерезиденты, которые получают доходы на территории РФ.

Если за определенный налоговый период отдельное физическое лицо, согласно имеющимся документам, пребывало на территории РФ больше чем 183 дня — государством оно рассматривается как плательщик НДФЛ, то есть приравнивается к налоговому резиденту. Это правило позволяет взимать с его доходов налог по ставке 13%.

В то же время для лиц, которые пребывают на территории страны менее указанного срока, применяется ставка 30% (письмо Минфина N 03-04-05/6-331 от 17.06.2010).

Исходя из этого, плательщиками данного налога, фактически налоговыми резидентами можно считать не только граждан РФ, но и иностранных граждан, а также лиц без гражданства и беженцев.

В зависимости от категории дохода, с которого государство взимает данный налог, меняется его ставка. В целом, наиболее распространённая в среде обычных граждан ставка НДФЛ равняется 13% от дохода, но помимо нее, к отдельным категориям доходов применяются также ставки от 9% до 35% — такие особенности уплаты налога предусмотрены статьями 211-215 Налогового кодекса РФ.

Что представляет собой имущественный вычет?

Статьей 220 Налогового кодекса установлено право граждан на имущественные вычеты — некие установленные законом суммы, на которые уменьшается доход физического лица при его обложении подоходным налогом. Что касается конкретно имущественных вычетов, к ним относятся:

• суммы, полученные плательщиком НДФЛ от продажи его собственного имущества,
• суммы, потраченные плательщиком НДФЛ на покупку собственного имущества.

Уменьшение дохода для целей НДФЛ на указанные суммы происходит по итогам налогового периода, равного календарному году. Согласно вышеупомянутой статье, каждый гражданин, с доходов которого удерживается НДФЛ по ставке 13%, имеет право на возврат уплаченного им налога по указанной ставке, от суммы, которая использовалась им для:

• покупки или постройки жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них
• покупки земельного участка под индивидуальное жилищное строительство или же земельного участка с уже построенным жилым домом, а также доли в них
• возврата задолженности по целевым займам и кредитам, которые полученные от кредиторов-резидентов РФ (банков, организаций и предприятий), на цели предыдущих двух пунктов, а также на перекредитование по взятым ранее кредитам для тех же целей.

Кто имеет право на возврат НДФЛ при покупке квартиры?

В нынешнее время покупка жилья — очень затратное мероприятие и само собой, льгота, установленная государством в виде возврата НДФЛ при покупке квартиры, может поддержать бюджет покупателя.

Но для того, чтобы ими воспользоваться, следует четко понимать предусмотренные законодателем условия их получения.

Если же у вас нет опыта данной сфере, лучшим выходом из данной ситуации будет консультация юриста по жилищным вопросам.

Другой момент — это сумма, согласно которой производится возврат налога. За один налоговый период, то есть за год, можно вернуть средства не более чем в размере фактически уплаченных налогоплательщиком в этом же году налогов на доходы.

В случае, когда сумма возврата выше, чем уплаченные НДФЛ за определенный налоговый период, её остаток будет возвращаться в следующие налоговые периоды. Последнее условие — это покупка квартиры собственными средствами, у независимых продавцов.

Для условий возврата не подходят те объекты недвижимости, которые были приобретены, например, за счет работодателя, или же приобретенные у родственников, а также опекунов.

Таким образом, для получения права на возврат должны быть соблюдены все вышеперечисленные условия, которые можно назвать своего рода минусами.

Что касается плюсов, среди них самым основным можно выделить возможность получения вычета неоднократно — нет разницы, покупаете вы одну квартиру, или две-пять, свое право на возмещение, при соблюдении всех условий его получения, вы имеете на каждую покупку.

Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу в виде дохода, составляет 2 миллиона рублей для целей приобретения жилья или 3 миллиона рублей для целей уплаты процентов по кредитным или ипотечным договорам — таковы законодательные ограничения по сумме имущественного вычета. Исходя из этой суммы, несложно подсчитать, что всего вернуть можно не более 13% от понесенных расходов, то есть 13% от 2 млн. рублей дают нам сумму в 260 тыс. рублей. Для наглядного понимания расчета такого возврата можно привести следующий пример.

1. Картира приобретается за 1 500 000 рублей
2. Возврату подлежит 13% от этой суммы, что равняется 195 000 тысячам рублей.
3. Официальная годовая зарплата, с которой удерживается НДФЛ, составляет 600 000 рублей. В течение года с зарплаты было удержано 13% налога, что = 78 000 рублей.
4. Вычет при приобретении такой квартиры будет получен за 1 500 000 : 78 000= 2,5 года.

Кроме того, к покупкам недвижимости, для которых возможен налоговый вычет, государство также относит покупку прав собственности на жилье в доме, который строится, а также приобретение отделочных материалов, расходы на ремонт, проведение коммуникаций и даже на оформление документации.

Чтобы претендовать на налоговый вычет при таких расходах, достаточным основанием является наличие в самом договоре покупки указания о том, что помещение требует ремонта или отделки. Также нужно обратить внимание на тот факт, что право на вычет по ипотечным процентам является дополнительным к праву на основной имущественный вычет — можно оформлять вычет в размере 2 млн.

рублей за покупку квартиры, а также дополнительно вычет на выплату процентов по ипотеке.

Как осуществить возврат НДФЛ при покупке квартиры?

Для того, чтобы воспользоваться правом на вычет, нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации для получения непосредственно суммы возврата на свою сберкнижку, или же, как альтернативный вариант, оформить получение вычета через своего работодателя. Эти два варианта предполагают разную процедуру возврата, но пакет документов практически одинаковый.

1. Заявление на имущественный налоговый вычет.
2. Оригиналы личных документов (паспорт и ИНН), их копии.
3. Документы, подтверждающие право на приобретенную недвижимость (свидетельство о регистрации или договор покупки).
4. Свидетельство о браке, а также доверенность второго супруга касательно распределения вычета, их копии.
5. Свидетельство о рождении ребенка, в случае если в приобретенной недвижимости присутствует его доля, а также его копия.
6. Сберегательная книжка — требуется только для налоговой.
7. Декларация по НДФЛ (по форме 3-НДФЛ) — только для налоговой.
8. Справка о доходах и налогах с места работы (по форме 2-НДФЛ) — тоже только для налоговой.
9. Договор и график погашения задолженности — для возвратов задолженности по кредитам и целевым займам.

Бланк заявления на возврат НДФЛ несложно найти по поиску, на официальном сайте ФНС или найти его на многих других сайтах, в том числе негосударственных, заодно можно прочитать правила его заполнения. Кроме того, в пункте 4 списка указана также доверенность от супруга на распределение вычета.

По закону, право на вычет в равной степени имеют оба супруга, так как покупка квартиры для семьи все-таки является совместной затеей. Таким образом, можно даже распределить сумму положенного на семью вычета на обоих супругов, с тем, чтобы каждому пришла удобная ему сумма на книжку.

Просто это следует сделать у нотариуса, приготовив соответствующую доверенность для того супруга, который подает пакет документов на налоговый вычет.

Итак, с налоговым органом все достаточно просто — приобрели квартиру, дождались получения документов на неё на руки, взяли на работе справку о доходах, свои личные документы и уже можно подаваться на возврат, заполнив декларацию.

В срок от одного дол трех календарных месяцев заявление рассматривается, после чего принимается соответствующее решение. Если в поданном пакете документов допущена ошибка, то с момента подачи исправленного или дополненного пакета срок ожидания снова начнет исчисляться с нуля.

Срок подачи на вычет законодательно не ограничен.

Что касается варианта возврата через работодателя. Все те же вышеуказанные документы, за исключением последних 6-9 пунктов, подаются в налоговый орган. Через 30 дней налоговый орган выдает уведомление, которое нужно передать работодателю и на его основании заработная плата с этого момента будет выплачиваться без вычета НДФЛ, то есть станет на 13% больше.

С одной стороны, способ достаточно удобный, выдается зарплата без налога и таким образом происходит компенсация, но с другой стороны — это все же не та ощутимая сумма, которую можно получить за целый налоговый год на свою сберкнижку. Есть возможность совместить оба способа, например, выбрав в один год возврат на книжку, а на следующий — через работодателя.

Вычеты по покупке жилья в декларации 3-НДФЛ

Источник: http://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/ndfl/mozhno-li-osushhestvit-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiryi.html

Инструкция по получению налогового вычета при покупке недвижимости

При покупке недвижимости каждый работающий гражданин оформить документы на осуществление налогового вычета. Как обычно производится возврат средств и как его добиться – читайте в нашем материале. 

Что такое вычет НДФЛ?

При приобретении жилплощади (квартиры или дома) существует возможность вернуть себе уплаченные налоги или некоторое время их не платить.

Выплата вычета НДФЛ при покупке квартиры возможна в двух вариантах:

• возвратить сразу весь уплаченный налог за отчетный период по итогам календарного года;
• вернуть уплаченные налоги через заработную плату. Фактически это значит, что вы будете получать всю свою зарплату без вычета НДФЛ пока объем вычета не будет уплачен полностью.

Любой из этих способов предусматривает оформление нужных документов в местной налоговой службе.

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Согласно действующему законодательству России, имущественный вычет возможен при:

• покупке участка для индивидуального строительства жилья, приобретении или возведении жилого дома;
• покупке вторичного жилья или его доли в строящейся жилой площади;
• выплате процентов по целевым займам для покупки жилой площади и ипотечному кредитованию;
• уплате процентов в рамках программ рефинансирования по выданным ранее целевым займам или ипотеке.

Жилая площадь, купленная супругами в браке, считается совместно нажитой недвижимостью, иначе говоря – совместной собственностью. В данном случае возврат НДФЛ распределяется по желанию супругов. Можно, например, реализовать вычет в равных долях, распределить их в другом соотношении или же оформить документы на произведение вычета только для кого-либо из супругов.

С какой суммы осуществляется возврат налога при покупке недвижимости

Если вы купили, например, две квартиры по полтора миллиона рублей каждая, то вы можете запросить вычет для одной жилой площади из полутора миллионов, а для другой – из оставшихся 500 тысяч.

Максимум, с которого производится возврат НДФЛ для выплаченных процентов по различным займам с 2014 года составляет три миллиона рублей. По кредитам, которые оформлены до этого времени, вычет можно применять к любой сумме выплаченных процентов.

Рассчитываем объем вычета НДФЛ

Возврат налогового вычета будет произведен после того, как инспекция получит информацию об объемах исчисленного и выплаченного налогов за предшествующий год.

Рассмотрим на примере. В течение 2014 года вы заработали (с учетом НДФЛ) 400 т.р., то по итогам этого периода вы можете получить 52 тысячи рублей в виде компенсации. Выплаты будут осуществляться каждый год, пока вы не получите 13% от обозначенных двух миллионов, что составляет 260 тысяч.

Единовременный возврат налога при покупке недвижимости

Для единовременного получения утраченных налоговых выплат нужно прийти в налоговую инспекцию с пакетом документов, содержащим:

• декларацию по формел 3 НДФЛ. В этом документе отражаются сведения о плательщике, включая объем выплаченного НДФЛ, личную информацию и данные о разнообразных налоговых вычетах. Составить декларацию можно или от руки на выданном (или распечатанном) бланке, или в электронном виде, например, на сайте госуслуг. Важно: различные ошибки и неточности в поданых документах являются причиной для возврата ее налогоплательщику даже без рассмотрения заявки;
• справку о доходах 2 НДФЛ, которую можно без труда получить по месту работы. Здесь указываются сведения о суммарном доходе за год, исчисленном и удержанном налоге. Документ подписывается бухгалтером и главой организации и заверяется печатью;
• ксерокопии документов, которые свидетельствуют о праве заявителя на жилье: договора ипотеки, иного целевого займа, документа о регистрации права собственности, договора купли-продажи;
• ксерокопии документов, подтверждающих факт получения средств: чеков, выписок с лицевых счетов, платежных поручений или проходных ордеров. Документы, составленные между физ. лицами, например, расписки в получении средств, должны быть заверены нотариусом;
• заявление о произведении налогового вычета. Документ заполняется на бланке, который выдают в налоговой. Здесь же указываются реквизиты счетов, по которым будут перечислены средства.

Дополнительно могут понадобиться некоторые другие документы: копия свидетельства о регистрации брака, соглашение о распределении суммы вычета и т.д.

Как получить вычет НДФЛ через зарплату

Если вам предпочтителен второй вариант, при котором НДФЛ не удерживается из зарплаты, в Налоговую инспекцию предоставляются:

• документы, которые свидетельствуют о праве на вычет, такие как: ксерокопии квитанций, договор купли-продажи, документ о регистрации права собственности;
• заявление о производстве вычета НДФЛ.

После этого по месту работы НДФЛ не будет удерживаться с момента предоставления уведомления до конца календарного года. Например, если одобрение будет получено в октябре, то и налог не будет удерживаться с октября до декабря.

Этот способ получения налогового вычета неудобен тем, что вам надо будет сходить в налоговую инспекцию два раза: при подаче документов и для получения уведомления. При единовременной выплате достаточно одного посещения инспекции.

Возможные сложности и популярные вопросы о возврате налога при покупке квартиры

В: если я уже делал вычет НДФЛ за купленную в 2010 году жилую площадь, а в 2014 купил новую квартиру, можно ли подать документы на вычет еще раз?
О: если вы использовали свое право на получение вычета НДФЛ до 2014 года, то вы не можете воспользоваться им еще раз.

В: если я осуществлял налоговый вычет на жилую площадь до 2014 году, можно ли получить еще один вычет за уплату процентов по ипотечному кредиту на новую квартиру?
О: это единственный способ, при котором возможно получение еще одного налогового вычета. Заполняя декларацию, вам нужно будет оставить пустыми ответы о расходах на покупку жилплощади, следует заполнить ответы, где указываются проценты по ипотеке.

В: могут ли муж и жена при покупке жилой недвижимости в долевой собственности рассчитывать на вычет каждому по 13% от 2 миллионов?
О: Нет, в этом случае каждый супруг получит только свою долевую часть в вычете на покупку или в уплате процентов по ипотеке. Если нужно получить полную долю на одного человека, нужно признать куплю-продажу недействительной в пункте, определяющем собственность как долевую и просить считать ее совместно нажитой.

В: выкупили долю квартиры у дочки, какие документы нужно предоставить для выплаты налогового вычета и возможно ли его получить?
О: вычет НДФЛ не осуществляется, если сделка была совершена между взаимозависимыми гражданами, в этом случае — членами одной семьи.

В: у нас есть документы о приобретении квартиры в строящемся доме, акт приемки, однако право собственности еще не оформлено.

Можно ли уже сейчас подать заявку на произведение налогового вычета?
О: Нельзя подать документы на оформление вычета НДФЛ при покупке жилья, потому что право собственности не зарегистрировано.

До этого времени квартира не является вашим приобретением и НДФЛ вам не вернут. Именно с даты регистрации собственности и можно осуществлять подачу документов на получение налогового вычета.

В: стоит ли обращаться для помощи в оформлении вычета в юридические компании, предлагающие подобные услуги?
О: процедура предоставления налогового вычета не представляет собой ничего сложного. Это обычная процедура, на которую у вас есть полное право.

Как правило, в налоговой есть специальные окошки для обращений по этому вопросу, а большие очереди возникают только при обращении юридических лиц.

Только за 2014 год более 2,2 миллионов россиян получили соответствующие выплаты, причем оформляли документы они без посторонней помощи.

Итог

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры — смотрите в новом видео:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/instruktsiya-po-polucheniyu-nalogovogo-vy-cheta-pri-pokupke-nedvizhimosti.html

Имущественный налоговый вычет за квартиру. Квартира в ипотеку: налоговый вычет

При покупке жилья полагается налоговый вычет за квартиру. Он состоит из нескольких частей, однако неизменно присутствует и составляет значительную сумму. Чтобы правильно работать с этим аспектом, нужно изучить его особенности.

Из чего состоит налоговый вычет?

Есть три составляющих, из которых складывается налоговый вычет за квартиру:

1. На новое строительство или покупку готового строительного объекта РФ либо определенной доли, земельного участка.
2. На возврат процентов по взятым займам, которые были взяты в организациях, действующих в РФ, или у предпринимателей частного характера.
3. На уменьшение процентов по кредитам, которые берутся в банках, когда сумма занимается на строительство или приобретение готовой доли в жилье.

Сумма налогового вычета

Налоговый вычет на квартиру в максимальном размере можно получить при покупке квартиры стоимостью 2 000 000 рублей. Если итоговая сумма покупки больше, то налоговый вычет все равно высчитывается от 2 000 000 рублей. Наибольший размер вычета можно применить как к одному приобретенному имущественному объекту, так и к их группе.

Когда для приобретения собственного жилья будет взят кредит, налоговый вычет на квартиру рассчитывается из максимальной суммы 3 000 000 рублей. Эта сумма расходуется не на покрытие трат, связанных с приобретением квартиры, а на выплату взятого займа. Ограничения на налоговый вычет распространяются на кредиты, которые были взяты после 1 января 2014 года.

Если человек, являющийся налогоплательщиком, получил все выплаты не в полном объеме, то остаток денег он имеет возможность получить при наступлении каждого следующего налогового периода.

Расходы при начислении налогового вычета

Когда осуществляется новое строительство или приобретается имущество в готовом доме, определяются такие расходы:

1. Проектирование документов, по которым осуществляются проекты и высчитываются сметы.
2. Приобретение различных материалов для строительства зданий и дополнительных сооружений.
3. Приобретение жилого помещения, учитывая случаи, когда покупается недостроенное жилье.
4. Выполнение работ по строительству и отделке конструкционных элементов.
5. Организация полной линии коммуникаций, включая подачу света, воды и газа.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры

В сумму налогового вычета входят такие составляющие:

1. Приобретение жилого помещения.
2. Покупка прав на определенный объект недвижимости в доме, который еще не достроен.
3. Покупка всех необходимых материалов для строительства.
4. Отделочные работы, которые задействуются непосредственно на объекте, приобретенном исключительно для жилья. Также в этот пункт входит проектирование документации, которая определяет смету на весь перечень дополнительных работ, связанных с достройкой и отделкой жилых помещений.

Чтобы в налоговом вычете учитывалась сумма, которая идет на окончание строительства и облицовку помещения, необходимо указание в договоре на приобретение жилья, что дом еще не достроен. Другие расходы, которые не вошли в список, при составлении налогового вычета не имеют значения.

Если необходимо произведение перепланировки, приобретение мебели и сантехнического оборудования, оформление всех нужных сделок, то все это граждане обязаны реализовывать за личные деньги.

Когда осуществляется покупка квартиры пенсионером, налоговый вычет автоматически рассчитывается только в случае его активной работы и официального трудоустройства.

Налоговый вычет не используется в некоторых ситуациях

Случаи, при которых налоговый вычет не учитывается:

1. В случае, когда оплата строительства или готового жилья была произведена от имени работодателей или любых других лиц, от части суммы материнского капитала или финансов, которые находятся в бюджете.
2. Если стандартный договор о продаже квартиры подписан между родственниками, то есть взаимозависимыми сторонами.

Точная сумма налогового вычета

Если имущество приобреталось в долевую собственность исключительно до 1 января 2014 года, то сумма налогового вычета поровну распределится между его владельцами. После этого времени данная привилегия отменена. Имущественный вычет распределяется на каждого собственника в зависимости от того, какую конкретно часть расходов он понес при приобретении конкретной недвижимости.

Когда родители приобретают жилье вместе с детьми, они имеют право отказаться от распределения налогового вычета на части, а взять всю сумму, так как она идет в одну семью.

Иногда производится приобретение жилья по договору мены с оплатой.

В этом случае налоговый вычет распределяется также по всем параметрам, так как заключение данного договора не противоречит закону, в частности предписаниям ГК РФ.

Имущество, которое оба супруга покупают после заключения брака, признается их общим имуществом, поэтому налоговый вычет отдается им без отделений. В этом случае сумма делится по взаимной договоренности.

Как получить налоговый вычет?

Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо быть налогоплательщиком и осуществить следующие действия:

1. Происходит тщательное заполнение декларации, руководствуясь единой формой 3-НДФЛ.
2. Приносится справка из бухгалтерии, которую необходимо взять по месту работы. В ней указываются полученные и удержанные суммы. Она разрабатывается по единой форме 2-НДФЛ.

Когда высчитывается налоговый вычет за квартиру, документы подготавливаются в таком перечне:

1. Свидетельство, подтверждающее факт регистрации права собственности, что необходимо при самостоятельном приобретении как полностью построенного жилого дома, так и строительного объекта, находящегося в процессе доработки.
2. Договор, подтверждающий факт приобретения квартиры или комнаты, а также акт передачи полной квартиры или доли в ней. Также подходит свидетельство о регистрации права собственности. Перечь документов меняется в зависимости от типа сделки.
3. Когда осуществляется покупка земельного участка, на котором будет своими силами возводиться определенное здание, необходимо предоставить свидетельство о регистрации права собственности, составленное исключительно на приобретенную землю.

Копии платежных документов

Когда во внимание берется налоговый вычет за квартиру, документы в обязательном порядке должны быть собраны и систематизированы:

1. Подтверждение того, что налогоплательщик приобретал имущество на личные деньги. Для этого следует предъявить определенные бумаги. Это различные квитанции, которые оплачены по приходным ордерам, выписки из банка, которые подтверждают перечисление денежных средств со счета налогоплательщика на счет продавца; кассовые или товарные чеки; акты, подтверждающие факты закупки определенных товаров у физических лиц, где обязательно должны быть внесены необходимые данные о продавце – те, которые содержатся в паспорте.
2. Свидетельства, подтверждающие исправную выплату кредита или процентов, начисляющихся по факту заключения договора займа. В эту категорию относится и квартира в ипотеку. Налоговый вычет рассчитывается по особому плану. Если кассовые чеки отсутствуют, в этом случае такими документами могут являться специальные выписки, а также справки от организации, которая занималась выдачей кредита, о том, что все необходимые проценты выплачены. Когда осуществляется покупка квартиры, налоговый вычет документы (точнее, наличие их) предусматривает в полном составе.

Документы для приобретения квартиры в совместную собственность

Когда происходит приобретение жилплощади в совместную собственность, необходимо предоставить такие документы:

1. Копию свидетельства, подтверждающего вступление в брак.
2. Письменное соглашение, которое является заявлением для начисления каждой стороне части налогового вычета, эквивалентной затраченным финансовым средствам или назначенной по личной договоренности.

Имущественный налоговый вычет на квартиру при обращении к работодателю

Если обратиться к работодателю, то налоговый вычет разрешается получить до окончания данного налогового периода, однако необходимо предварительно подтвердить право на получение данной привилегии в налоговом органе. Чтобы осуществить подобное мероприятие, налогоплательщик обязан:

1. Написать специальное заявление. Налоговый вычет на квартиру можно получить только после его подачи. В нем указывается претендование на право получения налогового вычета на основании перечисленных фактов.
2. Необходимо полностью подготовить копии всех документов, без которых невозможно получить налоговый вычет на квартиру.
3. Отнести в налоговый орган по месту постоянной регистрации правильно и аккуратно заполненное заявление с заранее собранным и систематизированным пакетом необходимой документации. Все бумаги должны находиться в отличном состоянии, чтобы можно было без проблем получить налоговый вычет на квартиру.
4. По прошествии месяца получить разрешение от налогового органа на получение всей суммы налогового вычета. Это произойдет в том случае, если все правила соблюдены, и человек предоставил полный пакет документов, так как в противном случае процесс формирования и получения налогового вычета может усложниться и затянуться.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет на квартиру, нужно собрать полный пакет документов и обязательно обратиться в налоговый орган. Сумма будет предоставлена только в том случае, если все условия, касающиеся покупки имущества и подачи заявления были выполнены. Тогда человека или группу лиц ждет довольно объемная денежная сумма.

Источник: http://.ru/article/203966/imuschestvennyiy-nalogovyiy-vyichet-za-kvartiru-kvartira-v-ipoteku-nalogovyiy-vyichet