Что такое оффшор? оффшорные зоны и компании

Начнем с самого главного — с определения, что такое оффшор? Существует множество различных интерпретаций определения оффшора, но в данной статье я постараюсь дать определение оффшора простыми словами.

Назначение оффшоров

В каждой стране введены налогообложения бизнеса, с целью получения прибыли государства, для решения стратегических задач. Но, со стороны самого бизнеса, это прямые затраты.

Очевидно, что цель любой компании — максимально минимизировать расходы и увеличить доходы, такая стратегия еще называется минимаксом. Не секрет, что налоги в России не маленькие, поэтому для сохранения той части прибыли, которая уходит на налоги, владельцы компаний прибегают к регистрации фирм в иностранной юрисдикции, где налоговая составляющая либо минимальна, либо вообще отсутствует.

Преимущества оффшорных компаний

• простота смены управляющего состава (поскольку большинство оффшоров действуют по английскому прецедентному праву);
• гарантия конфиденциальности владельца компании, потому что в большинстве случаев, информацию о конечном владельце не разглашается;
• минимальные налоговые обложения или отсутствие их;
• практически отсутствует отчетность о ведении деятельности.

Эти преимущества и привлекают крупнейшие мировые компании, а также средний бизнес. Любая крупная мировая компания, в своей финансовой цепочке имеет компанию, зарегистрированную в оффшорной зоне, что не мешает ей вести абсолютно белый бизнес в своей стране.

Также данные преимущества позволяют защитить свою компанию от:

• рейдерских захватов;
• недобросовестных партнеров;
• брачных оферистов.

Все потому, что никто не будет знать где находится ваша собственность и в каком количестве.

Основное требование иностранных юрисдикций

В различных оффшорных зонах требования к регистрации компании отличается, но всех их объединяет одно общее правило, которому должна следовать компания:

Список оффшорных зон

Список оффшорных зон делится на 3 основные группы, разница заключается в условиях регистрации оффшоров в той или иной группе.

Первая группа

• Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: — Нормандские острова (о-ва Гернси, Джерси, Сарк)— о-в Мэн
• Ирландия (Дублин, Шеннон)
• Республика Кипр
• Республика Мальта
• Китайская Народная Республика (Гонконг (Сянган)
• Великое Герцогство Люксембург
• Швейцарская Конфедерация
• Республика Сингапур

Вторая группа

Вторая группа оффшорных зон является классической:

• Антигуа;
• Барбуда;
• Багамы;
• Барбадос;
• Бахрейн;
• Белиз;
• Гренада;
• Содружество Доминики;
• Коста-Рика;
• Монако.

Ряд зависимых от Великобритании территорий:

• Ангилья;
• Бермуды;
• Британские;
• Виргинские острова;
• Гибралтар;
• Каймановы острова.

И два штата Северной Америки:

Третья группа

• Андорра;
• Анжуан;
• Аруба;
• Вануату;
• Либерия;
• Лихтенштейн;
• Маршалловы острова;
• Науру.

Регистрация оффшорных компаний

Разберем наиболее распространенный алгоритм регистрации оффшорных компаний.

• владелец подбирает название будущей компании, а лучше подготовить сразу несколько названий, в порядке приоритета (чтобы избежать совпадений);
• указывает состав директоров, а также состав акционеров (ФИО, адрес с датой рождения, в случае акционеров необходимо указать долю каждого);
• подготавливается устав и вид деятельности, который подписывается всеми акционерами;
• определяется сумма уставного капитала;
• регистрируется юридический адрес будущей компании (для этого требуется личный визит в страну, регистрирующую оффшор);
• аналогично с предыдущим пунктом, потребуется заведение счета в банке;
• все собранные документы отправляются в регистрационную палату, соответствующей юрисдикции, и оплачивается пошлина.

Как правило, для регистрации оффшорных компаний удобнее обратится в фирму, которая специализируется на такой деятельности, таким образов вы сможете сэкономить много времени, предоставив лишь необходимые документы.

Сроки регистрации оффшора составляют от 2 до 5 недель, в зависимости от выбранной юрисдикции.

Пример оффшорной схемы

Рассмотрим простую схему использования оффшорной компании. У нас есть исходная компания-продавец, есть компания-покупатель, которой нужен товар. Также есть оффшор, владельцем которой, является компания-продавец.

Допустим, необходимо провести сделку по продаже товара на 1 млн рублей. Компания-продавец продает товар не по своей настоящей цене, а по очень низкой, к примеру так, чтобы выручка у компании-продавца составила 100 тыс. рублей, а оффшор завладел товаром на 1 млн, заплатив при этом всего десятую часть.

Оффшорная компания реализует всю партию товара компании-покупателю по своей реальной стоимости (допустим, что оффшор зарегистрирован в юрисдикции, где отсутствуют налоги на прибыль).

Какую выгоду мы получили при использовании оффшора?

В случае использования в цепочке оффшорной компании, общий налог на продажу товара составит 20% от выручки, полученной российской компанией, то есть от 100 000, это 20 000 рублей.

Если бы в схему не входила оффшорная компания, то при прямой продаже от компании-продавца, к компании-покупателю, продавцу пришлось бы заплатить налог с 1 млн рублей, что составляет 200 000 рублей.

Источник: http://markad.ru/finansovye-shemy/chto-takoe-offshor-registraciya-spisok-zon/

Что такое оффшоры и как ими пользоваться предпринимателю

Многие из предпринимателей, так или иначе, знакомы с этим термином, но о подробностях этого явления никогда не узнавали, так как бытует мнение, что этот способ работы подходит только для крупных компаний, ведущих международную деятельность.

Но понятие «крупная компания» всегда относительно, и каждый бизнесмен имеет свое понимание размера капитала, чтобы начать называться крупной компанией.

Поэтому, даже если вы еще не накопили еще миллиардных капиталов, прочитайте эту информацию, возможно, вам придется ею воспользоваться совсем скоро.

Мне известны примеры, когда услугами оффшорных зон пользуются обычные предприниматели, которые вышли на уровень работы холдинга и на оборот 10-15 миллионов в месяц.

Это совсем не крупная сумма, но налоговые послабления оффшоров бизнесменам очень «грели душу». Компания по хранению капиталов в России нашим правительством начата, но не многие спешат к ней присоединяться.

И пока еще пользование оффшорами является совершенно законной мерой в ведении бизнеса, пользоваться ею можно довольно легко.

Единственное, что надо иметь в виду при открытии компании в оффшорной зоне, это наличие не только преимуществ, но и определенных рисков в таком виде работы. Внимательно изучите и то, и другое, постарайтесь свести к минимуму проблемы, которые могут возникнуть. И только тогда можно приступать к работе.

История термина и явления

В России данный термин известен, но его значение знают далеко не все, только те бизнесмены, аналитики и финансисты, которые тесно занимаются оптимизацией налоговых выплат компаний. Термин «оффшор» означает «налоговая гавань», «вне берега», «за пределами одного берега». Используют еще массу трактовок этого слова, но смысл от этого не меняется.

В конце 19 века в Британии зародилось первое законодательство об этом явлении. В то время были созданы первые прецеденты пользования налоговыми послаблениями среди банкиров, владельцев судов, торговцев, страховщиков, юристов. Вначале оффшоры позволяли зарегистрировать компанию в той стране, в которой было выгодно владельцам, и не более того.

Потом появились привилегии по налогам в некоторых таких странах, что стало собирать в казне таких территорий капиталы предприимчивых дельцов. После 1945 года экономика многих стран была настолько подорвана, что правительства, не стесняясь, обкладывали налогами все, что только возможно. И крупные бизнесмены активно потянулись в оффшорные зоны.

Морально-этический вопрос можно обсуждать довольно долго, но в результате происходило накопление национального капитала, хоть и таким не выгодным для государств способом.

Какие же территории тогда становились оффшорами? Это были маленькие государства, которые никогда бы не встали на ноги после второй мировой войны, если бы не создали налоговые послабления для «пришлых» капиталов.

В результате маленькие иностранные налоги взяли объемом, ведь деньги потянулись в такие страны очень активно. Таким именно способом оффшорные страны восстановили экономику намного лучше и быстрее, чем развитые некогда страны Европы и других материков.

С тех прошло много десятилетий, но расклад в экономической политике сохранен. Оффшорные зоны до сих пор активно привлекают международный капитал, наполняя собственную казну на сто процентов для всех нужд государства и даже более того.

Что же такое оффшор

Итак, оффшор – это экономическая зона, государство или его отдельный регион, часть, в которой бизнесмены освобождаются вовсе от налогов или имеют серьезные налоговые послабления. Естественно, у оффшорных зон есть и свои условия, которые предприниматели обязаны соблюдать.

Но они не сложные, выполнить данные требования может практически любой бизнесмен.

К тому же, в России работает великое множество компаний, которые за определенную плату и компанию вам в оффшоре откроют, и счета будут вести, и все условия за вас выполнят, и помогут деньги перевести и туда, и при надобности обратно.

Кстати, о рисках такого предприятия вас обязательно предупредят, но акцент на них делать не будут, обратите на это внимание. Задайте дополнительные вопросы, заострите на этом внимание. А лучше всего – наведите справки о рисках у тех бизнесменов, которые уже ведут оффшорную деятельность. В этой статье вы найдете такую информацию, но всегда лучше узнавать у практиков, а не у теоретиков.

Признаком оффшорной зоны является не только налоговые послабления, но и стабильность стран, которые привлекают иностранный капитал. Те условия, на которых вы входите в оффшор со своими деньгами, не будут меняться каждый год, никто не нарушит спокойствие «тихой гавани» ваших капиталов.

Оффшорные страны пристально следят за этим, ведь получаемые от бизнесменов средства являются единственным источником дохода, и немалого. Как правило, один раз в год правительство оффшорной зоны взимает налог с капитала в виде фиксированного или процентного сбора. Никакие другие налоги не взимаются, если они и есть, то размер их несущественен.

Это и есть законный способ избежать налоговых поборов у себя в стране. Оффшор позволяет не платить налог на прибыль, подоходный налог, единый социальный налог.

Требования к бизнесменам при переводе денег и бизнеса в оффшор также минимальны. Надо отметить, что в оффшоры стремятся не только российские компании, у нас не самое жесткое налоговое законодательство. В некоторых странах налоговые ставки намного более высокие, чем у нас, поэтому компании со всего мира пользуются услугами оффшоров.

Деление стран с оффшорными зонами

Все страны, которые предоставляют услуги оффшора, делятся на несколько групп, с разными налоговыми условиями. Самые благоприятные условия для размещения капитала являются следующие страны: Белиз, Панама, Невис, Сейшельские острова, Доминика, Британские Виргинские острова, некоторые небольшие страны Карибского бассейна и Тихого океана.

Умеренные условия по налогообложению можно найти также в нескольких странах. Самым популярным из них является Кипр, но интересны для бизнеса и Уругвай, Люксембург, Гонконг, Гибралтар и Лихтенштейн.

Надо знать, что и в странах, где налогообложение очень высоко, есть некоторые условия, при выполнении которых размещение своего капитала иностранцам будет выгодно.

Тщательно изучайте условия таких стран, и если вы подходите по всем требованиям, то оффшорная деятельность будет весьма выгодной. Это Великобритания, Канада и США, Швейцария, Новая Зеландия, Дания.

Также довольно привлекательным вариантом для оффшора могут стать Объединенные Арабские Эмираты и их столица Дубаи. В этом регионе выгодно размещать долгосрочные вложения, а также создавать и размещать реальный бизнес.

Две сущности оффшора

Понятие «оффшор» можно использовать в любой из двух определяющих сущностей. Во-первых, оффшор – это весьма мощный и законный инструмент для оптимизации налогов, для накоплений, для ведения бизнеса и пр.

С его помощью уходят от налогов, уменьшают их, таким способом снижают затраты производства, увеличивают чистую прибыль собственников.

Применяется в обиходе и узкое значение слова «оффшор», оно означает компанию, которая работает по данной схеме или территорию, на которой можно разместить капитал и воспользоваться налоговыми льготами.

Законы оффшоров (стран) позволяют каждой компании, которая регистрируется на территории оффшора (страны), не платить налогов, не вести и не сдавать бухгалтерскую отчетность. При этом оффшор (компания) должен выполнить несколько условий, к примеру, вести деятельность не на территории государства-оффшора, а также требования к владельцу – он не должен быть резидентом оффшорной страны.

Основные характеристики оффшорных налоговых условий

Налоговые условия оффшоров (стран) предоставляют льготный режим налогообложения или полное освобождение от налогов. Компания-оффшор всегда должна вести хозяйственную и производственную деятельность за пределами страны-оффшора.

Также компания может не вести бухгалтерию, учет и отчетность. Открыть компанию в оффшорной зоне очень легко, также весьма просто обслуживать счета компании, ликвидировать ее. Валютное регулирование и контроль валюты отсутствует.

Деньги можно свободно перемещать между компаниями и счетами.

Какие возможности предоставляет оффшор

Оффшор – это низкие процентные налоговые ставки или практически нулевые, вы можете в самые короткие сроки открыть компанию, сделать это довольно просто, многие и не прибегают к услугам консалтинговых компаний. Вам не нужно будет вести и сдавать финансовую отчетность, перевести деньги в оффшор или вывести из него можно очень быстро и просто.

Имя и данные владельца бизнеса компании страну-оффшор, в котором размещается капитал, совершенно не интересуют, гарантирована полная анонимность.

Все операции, которые совершаются со счетами компании, не являются общедоступной информацией, главный принцип таких действий в оффшорной зоне – конфиденциальность.

Тайна банковских операций охраняется с особой тщательностью, без такой гарантии далеко не каждый бизнесмен зашел бы в данный оффшор.

Льготные условия размещения капитала имеют очень долгосрочный характер, договор стабилен, заключается на длительный срок без возможности внесения изменений в условия.

Присутствие учредителей или владельцев компании в оффшорной зоне не обязательно, достаточно представителя.

Вот здесь и бывают необходимы услуги консалтинговых компаний, у них имеются представительства или договоренности о ведении деятельности дистанционно.

Риски при открытии компании в оффшорной зоне

Знающие бизнесмены утверждают, что выбор страны, в которой открываете оффшорную компанию, надо производить с особой тщательностью. Узнавайте все условия размещения капиталов, требуйте документы и бумаги, которые станут доказательством условий размещения.

Но, даже получив эти документы, у вас есть риск неверно их перевести, ведь одно неверно трактованное слово-синоним может существенно извратить смысл документа. И в итоге, говорят знающие люди, со временем можно лишиться всего бизнеса.

Предупреждения эти довольно серьезны и авторитетны, ведь уже несколько поколений бизнесменов накапливали опыт работы в оффшоре.

Да, можно доверить свое дело специализированной компании, у которой уже есть множество готовых компаний, проверьте документа такого партнера, они на русском языке, ваши юристы в точности поймут всю информацию. Попросите координаты клиентов такой компании, поговорите с ними. Если же у вас есть знакомый, уже успешно и давно работающий в оффшоре, последуйте в точности его примеру, и вам удастся избежать ошибок.

Помните, что если вы планируете сотрудничество с крупными европейскими компаниями, то они откажутся от ваших услуг, так как вы являетесь оффшорной компанией.

Таковым не доверяют в Европе, где чтут порядочность и социальную миссию бизнеса.

Информация о том, что вы открыли оффшорную фирму, обязательно заинтересует различные ведомства, поэтому будьте готовы к проверкам, держите бумаги в порядке.

В обществе существует два вида опасения перед открытием компаний в оффшорных зонах.

Это объективные, их около 30% и они говорят о том, что отрицательными моментами такого бизнеса являются большие расходы на постоянные поездки, на оформление документов и перевод средств.

Это также незнание иностранного языка и непонимание деталей производства. Если же преодолевать эти трудности, то приходится привлекать к собственному бизнесу массу людей, что вовсе не желательно.

В процессе решения об открытии оффшорной компании зачастую важную роль играет не совсем правомерный миф о том, что оффшор – это средство для отмывания денег. Это морально-этические предрассудки, которые основаны на незнании закона, но они присутствуют в нашем обществе, относятся к субъективным рискам открытия оффшорной фирмы.

Е.Щугорева

Какой оффшор выбрать?

Источник: http://indivip.ru/sovety/chto-takoe-offshory.html

Оффшор

Эту статью хочу посвятить такому явлению как «Оффшор». Попробую ответить на вопрос, существует ли легальное определение «оффшора» в российском законодательстве, что такое офшорная зона, есть ли перечень оффшорных зон, как регулируется деятельность оффшорных компаний, какие формы участия таких компаний российской юрисдикции?

Оффшор: что это такое? 

Как писать оффшор (с двумя буквами «ф») или офшор (с одной буквой «ф»)? Поскольку термин происходит от английского термина offshore, то и писать правильно с двумя буквами «ф».

Википедия (со ссылкой на Современный Экономический Словарь) определяет оффшор как некий центр, привлекающий капитал (иностранный) с помощью возможности предоставления налоговых послаблений или иных послаблений компаниям, с местом расположения в стране этого центра.

Легального определения оффшора в наших законах нет. Но есть приказ МинФина «Об утверждении перечня государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)».

Согласно этого приказа приводиться список оффшорных зон.

Перечень включает в себя 41 территорию и государство. Многочисленные оффшорные зоны здесь перечислять не буду. Сами сможете посмотреть в указанном мною приказе. Перечислю некоторые оффшорные зоны: Либерия, Андорра, Лихтенштейн, остров Кайман, Монако, ОАЭ, отдельные территории Великобритании и Северной Ирландии.

Регистрация оффшоров происходит в этих странах.

Кстати говоря, Кипр исключен из списка оффшоров с 2012 года.

Существуют законодательно определенные признаки оффшорной зоны:

географический признак:

• оффшор – это не территория России;
• оффшором может быть как целое государство, так и его отдельная территория (административная единица, штат, зависимые территории и т.д.).

экономический признак:

• предоставляет льготный режим налогообложения;
• предоставляет льготный режим налогообложения не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций;

Оффшорные зоны

Но самый главный и определяющий признак оффшорной зоны является внесение государства или территории  в Перечень оффшорных зон.

В перечень оффшорных зон страны и территории попадают после того, как была произведена оценка налоговой системы государства и территории с точки зрения  оффшорных элементов в части невозможности обмена информацией (законодательство и административная практика).

Бывают оффшорные банки. Кстати, Центральный Банк РФ не рекомендует устанавливать корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, которые не отвечают требованиям, установленным Центральным банком РФ.

Кроме того, необходимо понимать, что то, что у них в оффшорной зоне называется банком, в России даже близко нельзя назвать банком, даже кредитной организацией нельзя назвать.

Отмечу, что термин оффшор, оффшорная зона, оффшорная деятельность встречается в межправительственных соглашениях, в соглашениях об избежание двойного налогообложения. Но эти термины имеют значение и используются только для целей, предусмотренных такими соглашениями.

Давайте разберемся каким образом оффшорная зона может иметь отношение к нашей стране, к её гражданам и к юридическим лицам, зарегистрированным на территории России. Если где-то в мире существует какая-нибудь фирма, зарегистрированная в оффшорной зоне, это не значит, что у неё есть интересы на территории России или он ведет торговую деятельность с российскими компаниями.

Оффшорные фирмы

К нашей стране и к нашему законодательству компании, зарегистрированные в оффшорной зоне, могут иметь отношение фактически в двух случаях.

1. Внешнее коммерческое или некоммерческое взаимодействие оффшорной фирмы и фирмы (индивидуального предпринимателя, банка, торговой компании) российской юрисдикции вне зависимости от того являются ли собственниками указанной оффшорной фирмы российские граждане или нет:

• Оффшорная фирма каким-то образом осуществляет внешнеторговую деятельность.Это деятельность может регулироваться в зависимости от конкретного случая законодательством о внешнеторговой деятельности, об экспортном контроле, о военно-техническом сотрудничестве или иным законодательством.
• Оффшорная фирма используется в целях налоговой оптимизации с использование различных оффшорных схем и операций, агентских схем, с использованием схемы договора оказания услуг или делегации.

2. Оффшорная фирма является учредителем российской компании либо оффшорной фирме принадлежат акции российского акционерного общества.

В этом случае такое участие регулируется законодательством об акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью, общими положениями гражданского законодательства и иным законодательством.

Часто такие схемы используют не считаясь с налоговыми потерями или сложной управленческой структурой. Основная идея таких оффшорных схем – спрятать бенефициара (выгодоприобретателя).

При этом схемы увода от лишних взглядов выгодоприобретателя могут быть многосложными с использованием оффшорных схем.

Краснодарский водоканал и оффшоры

Для примера, возьмем Краснодарский водоканал. Единственным учредителем и собственником Водоканала является московская компания. А вот эта московская компания уже принадлежит двум компаниям, одна из которых зарегистрирована на Кипре, другая – на Виргинских островах.

Если убрать лишнее звено в этой цепочке, то получается, что Краснодарский Водоканал принадлежит этим оффшорным фирмам. Хотя Кипр формально не является оффшором, тем ни менее, не зря же это государство является крупнейшим инвестором в российскую экономику.

Ну теперь вы знаете, как это получается и зачем необходимо купить оффшор.

Деоффшоризация

Я думаю, что термин понятен и не требуется дополнительно объяснять его значение.

Меры по деоффшоризации (деофшоризации) реализованы путем принятия Федерального Закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных компаний)».

Давайте разберемся, что это за меры такие?

Эти меры сводятся к созданию механизма налогообложения контролируемых иностранных компаний. Вноситься понятие о налоговом резиденте, бенефициарном собственнике, предусмотрены меры экономической амнистии.

Предусмотрен переходный период действия некоторых послаблений деоффшоризации российской экономики.

Надеюсь, что статья позволила вам составить простое представление о том, что такое оффшор. 

Источник: http://igor-shibalkin.ru/offshor.html

Что такое оффшор – особенности регистрации фирмы в оффшоре

История налоговых гаваней началась в 18 веке с французских королей, обращавшихся за займами к банкирам Швейцарии. С развитием международных рынков капиталов и с ростом транснациональных корпораций оффшорный бизнес начал активно эволюционировать.

Сегодня оффшоры, привлекающие своими возможностями, нужны в качестве территорий для снижения налогового бремени для одних и отмывания денег для других. В нашей стране данное явление сравнительно молодое – оффшорный бизнес «встал на поток» в 1991 году, когда появилась возможность выводить деньги за рубеж через банки.

Как работают оффшоры, в чем их преимущества, и что говорит закон?

статьи:

Для чего нужны оффшоры – понятие и принцип работы оффшоров

Сам термин «оффшор» (с англ. «вне границ») представляет собой страны, где принадлежащие иностранцам компании платят минимальные налоги. Для чего оффшоры используют (законные цели):

1. Для минимизации или оптимизации налогообложения.
2. Для сохранения своего капитала от политической нестабильности своей страны, в безопасном месте, анонимно, с возможностью свободного доступа к средствам.
3. Для участия на международном фондовом рынке.
4. Для налогового планирования через использование различных схем.
5. Для юридически чистого перемещения капитала в экономически безопасные зоны с приятным бонусом в виде низкого налогообложения.
6. Для создания вспомогательных подразделений ключевой компании, чтобы взять часть оборота на себя и аккумулировать прибыль.

Также стоит отметить, что роль инвестиций из оффшоров – определяющая для рынка ценных корпоративных бумаг.

Что говорит закон об оффшорах – особенности налогообложения в оффшорах

С недавних пор правительство начало активную борьбу с оффшорами, стимулируя таким образом российский бизнес на отказ от схем вывода денег из страны. Большое значение в данном регулировании имеют черные списки оффшорных зон, составляемые ЦБ и Минфинансов РФ.  

Перечень утвержденных ЦБ оффшорных зон от 2003 г:

1. Респектабельные юрисдикции: Мальта и Сингапур, Нормандские острова, Гонконг и Черногория, Ирландия, Швейцария и пр.
2. Классические оффшоры: ОАЭ и Белиз, США и Сент-Винсент, Сейшелы и пр.
3. Наиболее «одиозные» оффшоры: Маршалловы острова и Либерия, Вануату и Андорра, Аруба и Лихтенштейн, Науру и пр.

Список оффшорных зон используется ЦБ для регулирования и контроля над деятельностью банков РФ. В2007-м Минфинансов РФ приняло свой перечень оффшоров, в который сегодня входит 41 страна.

В 2013-м году появились изменения в законе о противодействии легализации доходов, что были получены незаконным путем (изменения в ФЗ №115 были внесены ФЗ №134 от 28-го июня 2013-го г). Эти изменения внесли в законодательство РФ термин «бенефициарный владелец». То есть, лицо, прямо/косвенно владеющее (более 25% в капитале) клиентом (юр/лицом) или имеющее контроль над действиями клиента.

Что это значит?

1. В обязанности ИП и организаций, имеющих отношение к операциям с деньгами/имуществом, теперь входит сбор и обновление информации о клиентах, а также их идентификация.
2. По запросу Росфинмониторинга ИП и организации обязаны теперь предоставлять всю информацию о движении денежных потоков по счетам, обо всех операциях клиентов и, конечно, о  бенефициарных владельцах клиентов.
3. Обязательное обновление информации о бенефициарных владельцах – не реже, чем 1 раз/год.
4. При невыявлении в процессе идентификации бенефициарного владельца им может быть признан единоличный директор/президент клиента.

Антиоффшорные поправки были внесены также и в Таможенное законодательство (ФЗ №311 ст.86 ч.12).

В связи с новыми законами, становится невыгодно вести коммерческую деятельность от имени оффшорной компании. В 2013-м курс на деоффшоризацию экономики РФ был подтвержден президентом, в послании Федеральному собранию. Им же заявлено было и о необходимости запрета на господдержку оффшорным компаниям, включая заключение гос/контрактов.

Почему открыть фирму в оффшоре выгодно – основные преимущества оффшоров

Плюсы налоговых гаваней весьма значительны:

1. Отпадает необходимость в ежегодной сдаче финансовых отчетов.
2. Анонимность владельца компании.
3. Минимизация налогов без нарушения закона.
4. Разделение рисков в бизнесе.
5. Защита активов.
6. Отсутствие бюрократических проволочек – быстрая регистрация, легкость процедур.
7. Легкость продажи бизнеса.
8. Возможности для развития нетрадиционных форм ведения бизнеса, благодаря либеральности законодательств различных оффшорных зон.
9. Шанс на кредитование в иностранных респектабельных банках.
10. Конфиденциальность всех валютных операций.

Российские или иностранные оффшоры, что выбрать – список лучших оффшоров и их сравнение в 2014 году

Несмотря на незаменимость иностранных налоговых гаваней, отечественные оффшоры тоже имеют свои преимущества:

1. Более благоприятный имидж. Например, для политического деятеля или крупного предпринимателяналичие иностранного оффшора может подпортить репутацию, а любая сделка отечественной компании с зарубежным оффшором может стать причиной налоговой проверки.
2. Возможность пользоваться соглашениями об устранении двойного налогообложения и прочими льготами международного масштаба (в отличие от иностранного оффшора).  
3. Снижение сферы налоговой ответственности. Нераспространение на деятельность отечественной оффшорной компании действия инструкции ГНС №34.
4. Территориальная доступность.
5. Более широкие возможности для текущей хоз/деятельности компании. Например, отсутствие ограничений (валюта, таможня и пр.) относительно движения товара по России.
6. Снижение рисков – попасть на удочку аферистов, и больше возможностей для защиты своих прав.
7. Крайне низкий интерес органов госбезопасности к компании.

«Революционный» для оффшоров 2014-й принес значительные изменения: под давлением ФАТФ и ОЭСР многим налоговым гаваням пришлось внести определенные поправки в корпоративное законодательство для повышения прозрачности.

На 2014-й год лучшими оффшорами признаны:

1. Белиз и Невис. Здесь компании надежно защищены законодательством.
2. Каймановы острова. Привлекательные возможности для инвестиций, квалифицированный консалтинг.
3. Сингапур и Гонконг.
4. Люксембург. Низкие налоги, безопасность.
5. Реюньон (Франция), Ирландия. Дружелюбная система, низкие налоги.
6. Кюрасао (Нидерланды). Низкая комиссия.
7. Острова Кука. Полный комплекс услуг, переводы в любую страну, счет в 25 валютах на выбор.
8. Панама.
9. Эстония.
10. Сингапур.
11. Монако. Строгая тайна вкладов, солидные банки.
12. Швейцария. Обслуживание высокого качества.
13. Анитигуа и Барбуда. Высокие стандарты, онлайн-банкинг, депозитные счета с возможностями для процентного дохода.
14. Латвия (Риетуму). Электронная коммерция, банковские ячейки, удаленное открытие счета.

Где и как зарегистрировать фирму в оффшоре – как правильно выбрать регистратора

Для тех, кто собрался открывать оффшорную компанию, будет полезно узнать следующее:

1. Деятельность компании будет незаконной, если выбранная налоговая гавань присутствует в черном списке контролирующих органов РФ.
2. Уточните наличие гарантий конфиденциальности вашей и ваших коммерческих операций.
3. Низкие налоги – не гарантия вашей экономии. Регистрация и обслуживание оффшора (стоимость) тоже имеют значение.
4. Политическая/финансовая стабильность государства, предоставляющего налоговую гавань. С учетом опыта Кипра, этот фактор упускать из виду тоже нельзя.

Как зарегистрировать компанию в оффшоре?

1. Выбор уникального названия и формы/характера предоставляемых услуг.
2. Подпись регистрационного агента под договором и уставом.
3. Получение юридического адреса.

Обычно регистрация оффшора занимает от недели до месяца. Лучше заранее проконсультироваться со специалистами, чтобы понять возможности той или иной налоговой гавани, процедуру регистрации и пр.

Как выбрать регистратора?

Оффшорную компанию можно зарегистрировать в компании, специализирующейся на таких услугах. Комудоверить это важное дело? Пользуйтесь инструкцией по выбору оффшорного агента: на что обратить внимание и какие факторы учесть при выборе агента:

1. Надежность и честность регистратора.
2. Местоположение регистратора и его фирмы.
3. Известность регистратора и его близость к субъектам возможной проверки.
4. Наличие у регистратора офиса непосредственно в месте деятельности оффшорной компании. Если вы знаете, где находится офис, и даже можете его посетить, то это могут сделать и те лица/органы, которые интересуются информацией о вашем бизнесе.
5. Индивидуальный подход к заявке: проработка вариантов по различным юрисдикциям, выбор оффшоров, приемлемых для бизнеса.
6. Другие услуги и профессионализм консалтинга.
7. Своевременное информирование о возможных угрозах при открытии оффшора и о последних изменениях в законодательстве РФ, имеющих значение для вашего бизнеса.
8. Информирование о схеме подготовки/предоставления отчетов перед компетентными органами налоговой гавани, а также перед налоговыми и гос/органами.
9. Гарантии ответственности регистратора за невыполнение обязанностей.

Эти факторы лучше учесть до того, как оффшорная компания начнет свою деятельность. Безответственность в этом вопросе может обернуться крупными убытками.

Также стоит помнить…

1. Не каждый оффшорный агент (а сопровождение ваше компании в налоговой гавани – как правило, обязательно) способен оказать компании в случае необходимости правовую поддержку в силу отсутствия юристов или их некомпетентности.
2. Важно проверить заранее – знаком ли регистратор и его представитель с законодательством, как РФ, так и оффшорной зоны.  
3. Профессиональный консалтинг – крайне важный пункт. Не бойтесь переплатить за него.
4. Требуйте реальные размеры расходов по регистрации компании и по ее сопровождению.
5. Помните, что чем крупнее регистратор, чем больше у него офисов, тем выше к нему внимание гос/органов, и тем быстрее о вашем бизнесе узнают налоговые органы.

Как открыть счет в оффшоре и вывести деньги – есть ли гарантии безопасности денег в оффшорах?

Самый надежный способ вывода средств в оффшор – это собственный оффшор (хотя можно вывести и через посредников). Для открытия счета вам будут нужны:

1. Денежные средства в определенном количестве (достаточном).
2. Все нужные документы для будущей компании.
3. А также все нужные документы для открытия счета: для физического и юр/лица.

Как открыть счет в оффшоре? Инструкция:

1. Выбор оффшорной зоны, соответственно интересам.
2. Приобретение готовой оффшорной компании либо регистрация новой.
3. Дистанционное открытие счета либо личный визит в свою налоговую гавань.
4. Уточнение о направлении деятельности оффшорного банка – регулярные расчеты либо долгосрочное хранение средств.
5. Подготовка всех документов для открытия счета.
6. Выбор способа осуществления операции: самостоятельное обращение в оффшорный банк либо обращение в компанию, которая это сделает за вас за гонорар.

Самые популярные варианты выведения средств в оффшоры:

1. Через компанию-посредника. Подойдет оффшор из классической зоны с минимумом требований к отчетности (Сейшелы, Бермуды, Доминикана).
2. Через перепродажу товара.
3. Через оказание консалтинговых услуг (Англия, Германия).
4. Через кредитование (Мальта, Кипр и пр.).

Следует помнить, что независимо от выбора схемы вывода средств, вы будете обязаны заплатить налоги в местный бюджет при осуществлении выплат с внутренних счетов нерезидентам, в соответствии с законами вашего государства.

Источник: https://pravo812.ru/useful/432-chto-takoe-offshor-osobennosti-registratsii-firmy-v-offshore.html

Что такое оффшор — простыми словами об оффшорных зонах и счетах

В последнее время вокруг оффшоров разгорается немало дебатов. Продвинутые бизнесмены вовсю пользуются привилегиями регистрации своего бизнеса зарубежом — пониженной налоговой ставкой и конфиденциальностью финансовых операций.

Однако бюджету большинства развитых стран оффшорные схемы не приносят дохода, поэтому в СМИ они предстают перед нами в негативном свете.

В текущей статье более подробно разберем что же такое оффшоры, как они работают, для кого являются выгодными и стоит ли их бояться.

Что такое оффшоры

Итак, оффшором называют страну, которая позволяет иностранным гражданам зарегистрировать компанию, располагающуюся в другом государстве, на условиях льготного налогообложения.

К примеру, у вас есть бизнес в России, где налог на прибыль составляет 20%. А на Багамских островах нерезидентские организации имеют налоговое послабление и платят символический ежегодный взнос.

Очевидно, что с финансовой точки зрения намного выгоднее пройти регистрацию зарубежом.

Значит оффшоры позволяют легально уйти от налогов

Не только, многим компаниям безопаснее и проще вести бизнес в оффшорах. Не каждая организация может защититься от проверок устроенных государством. Кроме этого оффшоры — это своеобразная лазейка в законодательстве, которая позволяет иметь бизнес в своей стране лицам, по закону не имеющим на это право.

А зачем это Багамским островам? Все дело в деньгах. А точнее, для островов и стран со слаборазвитой инфраструктурой оффшор — это один из основных источников прибыли. Местные юридические фирмы оказывают посреднические услуги для иностранцев, формируя бюджет своей страны.

Немного из истории оффшоров или откуда они взялись

Прежде всего следует разобраться в правильном написании. Слово «оффшоры» с двумя буквами «ф» принято считать корректным, от английского «offshore», что дословно переводится как «вне берега». Однако многие авторитетные веб-источники и бумажные издания используют написание «офшоры», что также считается верным.

Первые упоминания об оффшорах датируются в конце 50-х годов. В одной их газет США была опубликована история о том, как компании удалось переместить свои активы в другую страну на наиболее выгодных условиях.

Затем свое распространения оффшоры получили в Британии, где для состоятельных людей налоги составляли до 80%! В дальнейшем нежелание платить государству непосильную пошлину привело к развитию множества оффшорных юрисдикций.

Что такое оффшорная компания

Это юридическая организация зарегистрированная в любой стране, кроме страны проживания владельца бизнеса, который может либо открыть новую компанию, либо купить уже готовую, переоформив документы на себя. Далее он ведет свою финансовую деятельность по законам этой страны.

Зачем нужен оффшорный счет

Нерезидентная организация не может просто так внести деньги в зарубежный банк. Для этого ей необходимо открыть специальный счет, на который будет поступать заработанный капитал. Его и называют оффшорным счетом.

Степень его надежности очень высокая: риск утраты денежных средств и налоговых проверок сведен к минимуму.

Кроме обычного сопровождения наличие счета позволяет вкладывать деньги в зарубежные инвестиционные проекты, участвовать в международных сделках, защитить деньги от арестов.

Что собой представляют оффшорные зоны

Так называемые оффшорные зоны — это государства, которые предлагают льготные условия для иностранных предпринимателей. Условно их можно разделить на несколько выделяющихся категорий, описанных ниже.

Классические юрисдикции

Освобождение от налогов предоставляется компаниям не ведущим бизнес на территории регистрации и не имеющим местных интересов. Отчетность не требуется, конфиденциальность гарантируется.

Но уровень доверия к ним у партнеров и банков ниже, чем у тех, что требуют вести отчетность. Также такие юрисдикции не могут использовать преимущества соглашений об устранении двойного налогообложения.

К ним относятся следующие страны: Санта Лючия, Белиз, Содружество Доминиканы, Коста Рика и др.

Низконалоговые юрисдикции

Их еще называют оншорами — это территории, которые не освобождают иностранные компании от уплаты налогов, но предоставляют льготную ставку при соблюдении определенных условий.

Они считаются более престижными и имеют высокую степень доверия по сравнению с классическими оффшорами. Государство рассматривает их как обычный иностранный бизнес, а не способ уйти от налогов.

В список оншоров входят: Дания, Новая Зеландия, Болгария, Сингапур и др.

Европейские юрисдикции

Они находятся на территории Швейцарии, Эстонии, Лихтенштейна, Великобритании и близлежащих островах.

Их отличительные особенности в том, что конфиденциальность нерезидентной компании является условной, а к ведению отчетности предъявляются строгие требования.

По закону европейские оффшоры обязаны предоставлять государству информацию о деятельности и всех финансовых операциях организаций в рамках международного договора — CRS. Исключение составляют Кипр и Гибралтар.

Особенности оффшоров

После подробного рассмотрения специфических понятий оффшоров, простыми словами, но максимально детально рассмотрим все их плюсы и минусы.

Среди достоинств оффшоров можно выделить следующие:

• Быстрая и простая процедура прохождения регистрации;
• Возможность делегировать полномочия управляющего компании номинальному директору;
• Значительные налоговые послабления;
• Частичная конфиденциальность всех проводимых финансовых операций;
• Страхование накопленного капитала.

Кроме преимуществ оффшоры имеют и ряд недостатков:

• Ограничение льгот. Размеры налоговых послаблений с течением времени могут изменяться не в пользу предпринимателя;
• Выбранный оффшор может попасть в международный черный список;
• Недоверие со стороны крупных банков;
• Повышенное внимание со стороны международных контролирующих служб.

Органы контроля оффшорной деятельности

Цель подобных органов регулировать и пресекать незаконную деятельность в оффшорах. Они также занимаются установлением личности владельцев, установлением подлинности сделок, контролем цен во избежание демпинга.

1. ФАТФ (Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег) — организация по выявлению незаконного бизнеса и финансирования терроризма. Дополнительно она устанавливает соответствие деятельности компаний разработанным стандартам.
2. ОЭСР (Организация экономического развития и сотрудничества) — обсуждает, координирует и разрабатывает экономическую политику среди стран участников. Главной ее функцией является контроль условий льготного налогообложения и выявление оффшорных зон с нелегитимными законами.

Оффшорные зоны должны предоставлять всю необходимую информацию о компаниях вышеперечисленным организациям по первому требованию. В связи с этим конфиденциальность оффшорных компаний стала условной. Профессор права Омри Мариан прогнозирует, что владельцы бизнеса скоро перейдут на более безопасную альтернативу — криптовалюту.

И небезосновательно, ведь цифровые кошельки не подчиняются юрисдикции определенного государства. Раскрыть личность владельцев без их согласия практически невозможно. Стоит также отметить, что все транзакции с помощью биткойнов производятся анонимно. Механизмов государственного регулирования и мониторинга транзакций пока нет.

Оффшорные банковские карты

Анонимные пластиковые карты для расчетов через оффшоры выпускают международные платежные системы Виза и МастерКард. Выбирая такую карту необходимо учитывать следующие нюансы:

1. Наиболее целесообразно использовать карты тем компаниям и людям, которые получают и выводят деньги в долларовом эквиваленте. Т.к. за обмен валюты снимается добавочная комиссия.
2. За снятия наличных взимается одинаковый налог как на крупную, так и на небольшую сумму. Поэтому, чем больше сумма вывода, тем выгоднее ее можно снять.
3. В некоторых картах предусмотрена оплата за отчет об остатке денежных средств или смену пинкода. А также может удерживаться налог на неиспользование карты.

• Advanced Cash MasterCard от платежной системы AdvCash — удобная оффшорная банковская карта, набирающая популярность. Расчет возможен в 2 валютах, в зависимости от вида самой карточки: доллар и евро. За ее выпуск придется заплатить 4,99$ (в первые 2 недели после регистрации), при дальнейшем обслуживании доплата не требуется. Комиссия на снятие около 2$ вне зависимости от суммы. Продукт обладает POS-транзакцией, поэтому ей можно расплатиться за покупки в любой стране.
• ePayments MasterCard — карта с ограничением на операции снятия наличных до 1000$ в год для неверифицированных владельцев, для прошедших верификацию подобных ограничений нет. Выпуск и перевыпуск продукта обойдется в 5.95$. Первые 2 месяца обслуживание бесплатно, в дальнейшем оно составляет 2.9$ ежемесячно. Отсутствие банковских операций в течение полугода приведет к списанию с баланса 10$. Комиссия за снятие наличных — 2,6$.
• Payeer Platinum MasterCard от платежной системы Пайер — пластиковая карта, деньги с которой можно перевести даже незарегистрированным в системе пользователям. Карту может получить как верифицированный, так и неверифицированный пользователь. Но без скана паспорта снять и оплатить покупки стоимостью более 1500$ невозможно, т.к. установлен лимит. Комиссия на снятие от 1,99$, при обмене валюты взимается дополнительная комиссия. Страхование оффшорных счетов распространяется на сумму до 100 тысяч евро.
• OkPay MasterCard от одноименного онлайн кошелька Окпей — пластиковая карта, выпуск которой будет стоить 15$. За перевод и выдачу наличных необходимо оплатить установленную на сайте комиссию (может меняться, согласно принятых условий использования). Срок действия 24 месяца. В случае неиспользования карты в течение полугода с баланса списывается 10$ за первый год и по 17,5$ за последующие, но не приведет к отрицательному балансу, так как пластик автоматом прекратит свое действие до следующего пополнения.
• MoneyPolo Visa Card — работает в 3 валютах: фунты, доллар и евро. Приобрести ее можно за 20$. Плата за внесение наличных 2$, за выдачу — 3,6$. Карта действительная 36 месяцев.

Оффшорный инструментарий, позволяющий добиться налогового послабления или вовсе уйти от налогов, чтобы не платить эти сумасшедшие проценты, действительно богат и разнообразен. При желании, любой человек сможет этим воспользоваться, но самое забавное, что всё это будет абсолютно на законных основаниях, пускай и не в стране Вашего проживания.

Удачи и до встречи на oshelek.com!

Источник: https://oshelek.com/chto-takoe-offshor/