8(800)350-83-64

налоговый вычет пенсионерам на лечение: как получить и как подать документы?

Содержание

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение в 2017-2018 году?

Налоговый вычет пенсионерам на лечение: как получить и как подать документы?

Довольно часто пенсионеры вынуждены пользоваться платными медицинскими услугами. Ведь объёма услуг, включённых в бесплатный гарантированный государством перечень, зачастую не хватает.

В России предусмотрена возможность возврата части стоимости дорогостоящего лечения, что может неплохо поддержать семейный бюджет. Положен ли пенсионерам налоговый вычет и как его получить? Ответ на этот вопрос зависит от того, продолжают ли они работать на момент обращения за возвратом.

Что такое налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет на лечение входит в группу социальных вычетов. Их могут получить налогоплательщики, которые в период оплаты медицинской помощи имели доходы, облагаемые НДФЛ в размере 13%.

Максимальный размер медицинского вычета сейчас составляет 120 000 руб. Это значит, что независимо от фактического размера затрат, получить от государства можно сумму не более 15600 руб. (120000 *13%).

Но данное ограничение не действует в отношении дорогостоящих медицинских услуг, которые содержатся в перечне, утверждённом Правительством. Если медицинская помощь является дорогостоящей и в справке из медицинского учреждения стоит код услуги «02», то можно вернуть налог с учётом полной стоимости лечения.

В этой статье, вы узнаете, как пенсионеру можно получить компенсацию за лекарства.

Как оформляется возврат? Для этого претенденту на вычет нужно собрать документы для Налоговой инспекции, подтверждающие его расходы на медицинские цели (справку из медучреждения и платёжные документы – чеки, ПКО), а также заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (скачать).

К указанным выше документам прилагается заявление по установленной форме, в котором нужно указать реквизиты для перевода назад средств НДФЛ. Это может быть пенсионная карта или сберкнижка.

Получение вычета неработающими пенсионерами

В общем случае неработающие пенсионеры НЕ могут получить социальный налоговый вычет. Ведь они не имеют доходов, которые облагаются по ставке НДФЛ 13%. Согласно действующему законодательству пенсия в России освобождается от налогообложения.

Единственный вид вычета, который полагается неработающим пенсионерам, это имущественный вычет. Он предоставляется только при условии, что они вышли на заслуженный отдых не более 3 лет назад.

Но если пенсионер работал в том периоде, в котором ему потребовалась платная медицинская помощь, то возврат оформить можно.

Например, гражданка Петрова вышла на пенсию в 2013 году. В 2012 году она приобрела медицинские препараты на сумму 35000 руб. За 2012 год она получила зарплату на предприятии в размере 300 тыс.руб. (25000 руб. в месяц).

Удержанный НДФЛ с указанного вознаграждения составил 39000 руб. (300000*13%), что даёт ей право на оформление вычета. Потраченная сумма 35000 руб. меньше лимита в 120000 руб. Соответственно, её можно учесть в полном объёме. Размер вычета составит 4550 руб. (35000*13%).

Некоторые неработающие пенсионеры имеют доходы, которые облагаются НДФЛ. Наиболее распространёнными являются следующие источники пополнения семейного бюджета:

  • сдача квартиры в аренду (официальная);
  • продажа машины или квартиры, которые находились в собственности менее 3 лет;
  • получение пенсии не из бюджета ПФР.

Например, пенсионер Федоренко продал машину в 2015 году за 300000 руб. (купил её он за 200 000 руб. в 2014 году). В том же году он оплатил стоматологические услуги стоимостью 40 000 руб.

Налогооблагаемая база в данном случае будет рассчитываться следующим образом: (300 000 – 200 000) — 40 000 = 60000 руб. Размер НДФЛ составит 7800 руб.

Если бы Федоренко не применил медицинский налоговый вычет, то он должен был перечислить в бюджет 13 000 руб.

Стоит учитывать, что вычет может оформить не только сам пенсионер, но и его ближайшие родственники. В их числе сын или дочь, а также супруг(а).

Оформление возврата происходит в общем порядке. К стандартному пакету документов для ФНС нужно приложить документы, подтверждающие родство.

Нужно также учесть, что справка из медицинского учреждения о размере понесённых расходов должна быть сделана на имя родственника, оформляющего возврат НДФЛ.

Получение вычета работающими пенсионерами

Многие пенсионеры после выхода на заслуженный отдых продолжают трудиться. Для работающих пенсионеров нет никаких барьеров для получения вычета. Стоит отметить, что речь идёт об официальном трудоустройстве, которое предполагает удержание и перечисление в бюджет работодателем НДФЛ 13%.

Будут ли работающие пенсионеры получать пенсию и зарплату в 2017 году? Мы ответили здесь.

Порядок получения вычета на медицинские цели для трудоустроенных пенсионеров ничем не отличается от порядка, действующего в отношении наёмных работников. В предоставляемой в налоговую службу декларации не нужно указывать размер пенсии, а только налогооблагаемые доходы.

Важно учитывать, что сумма возврата не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

Например, пенсионер Алферов перенёс хирургическую операцию на желудке, стоимостью 350 000 руб. Его заработная плата составляет 18000 руб. ежемесячно, пенсия – 12 000 руб. Размер НДФЛ, удержанного с Алферова за год, составил 28080 руб. (18000*13%).

Хирургическая операция относится к дорогостоящему лечению, значит, расходы на неё учитываются без применения лимита в 120 000 руб. С суммы 350 000 руб. полагается возврат 45500 руб., но Алферов заплатил НДФЛ всего 28080 руб. Поэтому он вправе вернуть только эту меньшую сумму.

Выводы

Таким образом, для получения медицинского налогового вычета требуется, чтобы у пенсионера имелись доходы, облагаемые по ставке 13%. Это могут быть как поступления от основной работы, так и от альтернативных источников (например, сдачи имущества в аренду). Вычет за неработающего пенсионера могут оформить его ближайшие родственники.

Максимальный размер вычета на медицину в общем случае составляет 15600 руб. Если речь идет о дорогостоящем лечении, то размер возвращенных средств ограничен только размером удержанного за год НДФЛ.

Источник: http://opensii.info/pensionnyy-nalog/mozhet-li-pensioner-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie/

Получение вычета на лечение неработающим пенсионерам

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам предоставляется только в случае, если гражданин уплачивает или ранее уплачивал какой-либо налог со своих доходов. Давайте рассмотрим варианты, которые смогут позволить пенсионеру получить налоговый вычет на лечение, при этом не работая.

Существует ли возможность возврата денег?

С подобным вопросом сталкивается практически каждый второй пенсионер в России, поскольку именно ему чаще всего требуется оказание платной медицинской помощи: установка зубных протезов, различные операции и обследования, а также покупка дорогостоящих лекарств и еще многое другое.

Поэтому было бы хорошо вернуть хотя бы часть потраченного на уплату дивидендов государству бюджета, хотя бы в размере подоходного налога в России (13%).

Однако на практике все обстоит гораздо хуже, и для компенсации медицинских затрат и возврата НДФЛ необходимо сначала исправно эти налоги платить, а с пенсии налоги не удерживаются.

Так как же поступить пенсионеру для решения данной проблемы? Рассмотрим несколько вариантов решения данной проблемы.

Ограничения и общие условия

Первым делом нужно знать, что для любого пенсионера существует ряд условий, которые к слову говоря, равны для всех граждан нашей необъятной Родины.

  • Во-первых, у медицинского учреждения, куда пенсионер обратился за лечением, должна имеется лицензия на оказание таких услуг.
  • Во-вторых, тип лечения должен быть включен в довольно емкий список, утверждаемый правительством РФ.
  • В-третьих, налоговый вычет на оказание медицинских услуг имеет максимальный порог, который составляет 120 000 рублей. Исходя из этого, тринадцать процентов возврата составляют 15 600 российских рублей. Однако есть и исключения в виде сложных дорогих операций, оплаты по которым не имеют ограничений.  Это важно! Для такого лечения, как неординарные, дорогостоящие операции и процедуры, есть свой отдельный список. Если они подходят к нему, значит, вычет может быть представлен на большую сумму, так как законодательно это разрешено.
  • В-четвертых, помимо ограничения суммы, у пенсионера нет возможности вернуть денег больше, чем он выплатил за свою жизнь(по закону можно вернуть деньги за последние тридцать шесть месяцев, в некоторых случаях и за больший срок) в виде НДФЛ.

Рассмотрим следующий пример: Пенсионер работает и получает заработную плату в размере 9000 рублей, с нее удерживается в месяц 1170 рублей, а в год – 14040 рублей. Поэтому подав справки за год в инспекцию, в который указана эта сумма, вернуть больше чем 14040 рублей он не сможет.

Но этот пример относится только к гражданам пенсионного возраста, которые являются официально трудоустроенными. А тема статьи подразумевает возврат подоходного налога на лечение для неработающих пенсионеров.

Поэтому далее рассмотрим способы, которые может использовать пенсионер для получения налоговых вычетов.

Первый способ: дополнительные доходы

Как было сказано выше – для получения вычета необходимо выплачивать тринадцать процентов НДФЛ. Так как пенсия не облагается налогом можно устроиться на работу и получать зарплату, с которой и будет удерживаться НДФЛ налог – после чего получить с него вычет.

Также можно получить возмещение с налогов за счет:

  • доходов от сдачи в аренду квартиры или автомобиля;
  • любых заработков (постоянных либо разовых) с которых уплачивался НДФЛ налог;
  • продажи имущества, находящегося в собственности меньше 3-х лет (для квартиры – 5 лет);
  • покупки недвижимого имущества(если вычет не был получен в полном объеме ранее, так как получить можно только 260 000 за всю жизнь).

Второй способ: возврат вычетов за счет налога за предыдущие годы

Налоговое законодательство дает возможность возврата налогов за лечение в течение 3-х лет, а именно: для подсчета суммы вычета будет использоваться тот НДФЛ, который выплачивался в том же самом году, в котором производилось лечение.

Поэтому после любых посещений врача, (даже стоматолога) стоит сохранять подтверждающие документы. Таковыми могут являться различные чеки и справки, подтверждающие факт уплаты денежных знаков.

  • Пример 1: если пенсионер вышел на пенсию в 2016 году и в этом же году он обратился в медицинское учреждение, то рассчитывать на возврат денежных средств он может только в 2017, 2018 или 2019 году. Но, несмотря на тот факт, что он не платил НДФЛ налог с 2016 года, он имеет право рассчитывать на возврат средств в будущем или за счет уплаты налогов в прошлом(когда он еще считался официально трудоустроенным гражданином);
  • Пример 2: есть другая ситуация. Обращение в медицинское учреждение было в 2017 году, а сам пенсионер не работает уже много лет. Если в том же 2017 году он совершил продажу жилья и соответственно отдал государству 13%, то в течении 3-х лет он может смело подавать декларацию и ждать возврата средств с продажи данного жилья.

! Таким образом, если у пенсионера запланировано получение дохода, с которого будет необходимо выплатить НДФЛ, то в случае необходимости проведения платного лечения – можно совместить эти две составляющие. То есть получить налоговый вычет пенсионеру не работая можно.<\p>

Третий способ: семейство

Для получения налогового вычета не обязательно лечится самому, поскольку можно оплатить лечение, как родителей, так и мужа/жены или же ребенка, которому не исполнилось 18 лет.

Если человек в пенсионном возрасте не имеет дополнительного заработка, но у него большое семейство, то есть несколько вариантов получения средств за лечение. Давайте рассмотрим их на примерах:

  • Во-первых, супруг или супруга ещё могут при этом работать, значит, возврат расходов за лечение может получить именно этот человек. Нужно обратиться только в налоговую инспекцию.
  • Во-вторых, можно обратиться к сыну или дочери, которые оплатят лечение пенсионера и смогут смело претендовать на данный вид возврата средств.

Это важно! Вся платежная документация должна быть оформлена на человека, который и будет получать вычет. Если документы будут оформлены на другое лицо, то получить налоговый вычет за лечение по закону без переоформления не получится.

Более подробно о возмещении денег на лечение неработающими пенсионерами можно увидеть в данном видео:

Возврат средств за прохождение лечения

Даже не смотря на тот факт, что правительство не предусматривает возврат денежных средств за оказание медицинских услуг пенсионерам без работы, варианты хоть немного сэкономить данные средства – всегда есть.

Поэтому покидая медицинское учреждение, всегда берите справку об оплате, поскольку рано или поздно она может вам пригодиться.

Если такового документа не будет предоставлено в налоговую инспекцию, то и вернуть вычет не получится.

! Денежные знаки могут быть возвращены только в том случае, если соблюдены как минимум три условия:

  1. Пенсионер уплатил налог с какого-либо дохода.
  2. В налоговую предоставлены все оригиналы свидетельств, чеков, справок о прохождении лечения в медучреждениях.
  3. Все налоговые бумаги были оформлены в соответствии с законодательными нормативами и общепринятыми нормами.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/na-lechenie-pensioneram.html

Как получить налоговый вычет — перечисляем все способы

Граждане Российской Федерации (далее РФ) имеют право на возмещение уплаченных налогов со своих доходов за определенный период. Ежегодные изменения в законодательстве открывают больше возможностей в части получения заявленных вычетов.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет предполагает возврат уплаченного ранее налога с доходов физического лица, к примеру, связанные с затратами на покупку жилья, расходами на обучение, медицинскую помощь и прочее.

Правом на его получение могут воспользоваться граждане РФ, отчисляющие в бюджет денежные средства в виде налога на доходы.

При этом возврату будет подлежать не полная сумма расходов по заявленному вычету, а соответствующая сумма уплаченного ранее налога.

Получение налогового вычета

Существует несколько видов вычетов. Для получения каждого из них потребуется следующий стандартный пакет документов:

  • Российский паспорт. Оригинал и копия.
  • Декларация формы 3-НДФЛ. Следуя инструкциям и образцам можно заполнить ее самостоятельно.
  • Справка формы 2-НДФЛ. Справку можно запросить и получить в бухгалтерии Вашего предприятия.
  • Заявление на возврат НДФЛ. Бланк заявления можно взять на сайте налоговой службы.

Это стандартный пакет документов, который требуется для любого типа вычета. В зависимости от типа возврата дополнительно потребуются другие документы.

Все документы нужно предъявить в налоговую инспекцию, к которой Вы относитесь по адресу проживания. По законодательству, налоговой инспекции дается 3 месяца на проверку документов.

Если с документами все в порядке, принимается решение о возврате налога и в течение одного месяца деньги должны поступить на указанный Вами счет. В случае неисправности документов, налоговый орган уведомляет об отказе, либо отправляет документы на доработку.

Таким образом, в случае исправности всех поданных документов возврат осуществляется не позднее, чем через 4 месяца с момента направления заявления.

Налоговый вычет на ребенка

Право на его получение имеют биологические родители, опекуны, попечители, приемные родители, супруги родителей, в том числе супруги родителей-попечителей.

Условия:

Налоговый вычет на ребенка

  • Возраст ребенка. Согласно стандартным правилам, данный возврат распространяется на детей, не достигших совершеннолетия. Срок может быть продлен до достижения ребенком возраста 24 лет, в том случае, если ребенок обучается на очном отделении.
  • Доход родителя. К моменту, когда зарплата родителя достигнет 350 тыс. (с начала года), ежемесячные выплаты на ребенка прекращаются.

Сумма налогового возврата на ребенка зависит от того, сколько детей в семье, для детей-инвалидов предусмотрены повышенные тарифы.

Получить социальный возврат можно у работодателя или в налоговой инспекции. Если родитель официально работает на нескольких предприятиях, самостоятельно он может выбрать лишь одного работодателя, у которого осуществит возврат. Если работодатель не предоставил возврат, либо осуществил его не полностью, то Вы имеете право обратиться напрямую в налоговый орган за его получением.

Необходимые документы, помимо стандартного пакета:

  • Свидетельство о регистрации брака.
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • В случае если ребенок инвалид, дополнительно потребуется справка с указанием диагноза и степени инвалидности.

Имущественный налоговый вычет

Приобретая жилую недвижимость (квартира, дом, земельный участок) есть возможность вернуть часть стоимости покупки. Максимальная сумма, с которой будет произведен вычет, не должна превышать 2 000 000 руб. на одного человека, то есть вычет с этой суммы составит 260 тыс. руб. Например, если Вы приобрели квартиру за 7 500 000 руб., то налог Вы сможете вернуть лишь с 2 000 000 руб.

Получение вычета при покупке жилья

Если покупка недвижимости была произведена до 2014 года, возврат имущественного вычета можно получить лишь один раз. Даже если Вы воспользовались возвратом в размере 5 тыс. руб. Вы не имеете права на дополнительный имущественный вычет.

Если жилая недвижимость была куплена после 2014 года и до этого Вы не воспользовались правом на имущественный вычет, то Вы можете претендовать на него несколько раз. До тех пор, пока сумма с которой производится возврат не достигнет установленного максимума. Если налогоплательщик не полностью получил вычет, то остаток может быть перенесен на следующий период до его полного использования.

Необходимые документы, помимо стандартного пакета:

  • Копия документа права собственности на жилье.
  • Копия платёжного документа, подтверждающего расходы на приобретение жилья.
  • При подаче документов в налоговый орган нужно иметь при себе оригиналы документов.

Налоговый вычет за учебу

Право на получение данного вида вычета имеют официально трудоустроенные физические лица, лично оплатившие расходы на:

  • свое обучение;
  • очную форму обучения детей, не достигших 24-х летнего возраста;
  • очную форму обучения брата/сестры, не достигших 24-х летнего возраста.

Необходимые документы, помимо стандартного пакета:

  • Копия документов, которые подтверждают затраты на обучение (квитанции, чеки).
  • Договор на обучение

Размер налогового возврата составляет 13% от расходов, затраченных на обучение.

В отличие от имущественного, остаток возврата на обучение, который не удалось вернуть в течение года, сгорает, а не переносится на следующие годы.

Если сумма вычета превышает, сумму уплаченного за год налога и зарплаты одного родителя не достаточно, чтобы полностью забрать социальный возврат, можно оформить остаток суммы на второго родителя.

Налоговый вычет за лечение и лекарства

На этот возврат может претендовать налогоплательщик, который из своих собственных средств оплатил собственное лечение, либо лечение ближайших родственников (супруг/супруга, родители, несовершеннолетние дети).

Если лечение не относится к категории дорогостоящих (категория указывается на справке с медицинского учреждения), то максимальный размер расхода, от которого будет произведен возврат, составит 120 тыс. руб. Если лечение является дорогостоящим, то размер вычета составит 13% от любой затраченной суммы.

Например, в 2013 году пациент заплатил 40 тыс. руб. подоходного налога. В этом же году прошел курс лечения стоимостью 500 тыс. руб. Размер социального возврата составит 65 тыс. руб. (13% от 500 тыс. руб.). Однако, пациент сможет вернуть лишь сумму равную уплаченному подоходному налогу – 40 тыс. руб.

Получение средств при приобретении лекарств

Необходимые документы, помимо стандартного пакета:

  • Квитанции и чеки, подтверждающие расходы на медикаменты и лечение.
  • Договор с медицинским центром на оказание платных услуг.
  • Справка из медицинского учреждения о необходимости проведения дорогостоящего лечения с использованием дорогостоящих медикаментов.

С перечнем медикаментов и видов медицинского лечения, при оплате которых осуществляется возврат, можно ознакомиться на сайте министерства здравоохранения РФ.

Налоговый вычет на благотворительность

На получение данного вида вычета могут претендовать физические лица, направившие личные средства в качестве денежной помощи в фонды следующих структур:

  • Благотворительные организации.
  • Некоммерческие организации (в области образования, культуры, науки, спорта, охраны окружающей среды, здравоохранения, содействия поддержки граждан попавших в чрезвычайные бедствия и др.)
  • Религиозные организации.
  • Прочие социально ориентированные организации, которые осуществляют деятельность в соответствии с законодательством РФ.

Максимальная сумма социального возврата на благотворительность составляет 25% от полученного за год дохода.

Необходимые документы, помимо стандартного пакета:

  • Квитанции и чеки, подтверждающие расходы физического лица на благотворительные цели
  • Договор-соглашение на оказание благотворительной помощи.
  • Право на возврат сохраняется в течение трех лет с момента отчисления подоходного налога по итогам года, в котором были израсходованы средства на благотворительность.

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

Согласно стандартным правилам и законодательству РФ, правом на получение налогового вычета могут воспользоваться лишь граждане, отчисляющие налоги 2-НДФЛ в бюджет.

Если у пенсионера есть облагаемый доход по ставке 13%, то он может воспользоваться правом на возврат по стандартной схеме, собрав требуемый пакет документов и подав заявление в налоговую инспекцию.

Таким доходом может являться:

  • Заработная плата (в случае, если физическое лицо работает, находясь на пенсии).
  • Доход от сдачи в аренду недвижимости.
  • Доход от продажи имущества.

Если пенсионер не работает и не получает никаких облагаемых доходов, то он может воспользоваться правом переноса вычета на предыдущие годы, но этот срок не должен превышать три года. Например, если неработающий пенсионер приобрел недвижимость в 2016 году, а в 2013, 2014, 2015 году работал и платил налоги с заработной платы, то он имеет право вернуть уплаченный налог за эти три года.

Получение налогового вычета пенсионерами

Если пенсионер состоит в браке, то возврат может быть получен через супруга, если последний получает доход, облагаемый налогом в 13%.

Налоговый вычет на инвестиции

Инвестиционный налоговый вычет был введен в первой половине 2015 года. Предполагает возврат по индивидуальному инвестиционному счету (далее ИИС).

Открытие ИИС может осуществить физическое лицо, которое является участником налоговой системы РФ. Допускается открытие одного ИИС на одно имя.

Для получения возврата налога по ИИС, договор на ведение ИИС должен быть составлен не менее чем на три года. Существует два варианта получения вычета:

  • По взносам — получение ежегодного вычета в сумме внесенных на ИИС денежных средств. Допустимая сумма не более 400 тыс. руб. за один год.
  • По прибыли — освобождение от уплаты налогов на прибыль от операций по ИИС. В данном случае нет ограничений по сумме, НДФЛ не будет удерживаться от любого размера прибыли.

Необходимые документы, помимо стандартного пакета:

  • Договор, на открытие ИИС.
  • Документы, подтверждающие внесение средств на ИИС.

Возврат по взносам на ИИС можно получить по истечении календарного года, в котором был осуществлен взнос. Вычет по прибыли осуществляется лишь через три года с момента открытия ИИС.

Заключение

Таким образом, для осуществления возврата налогового вычета любого вида необходимо:

  • Являться гражданином РФ и отчислять в бюджет средства в виде налога на доходы в размере 13% от дохода.
  • Подготовить требуемый пакет документов, необходимый для данного типа вычета.
  • Своевременно подать пакет документов и заявление в налоговую инспекцию.

Источник: http://vesbiz.ru/buxuchet/kak-poluchit-nalogovyj-vychet.html

Налоговый вычет для пенсионера: условия, правила оформления

Налоговый вычет для пенсионера: условия, правила оформления

Положен ли налоговый вычет для пенсионера? Как его оформить в том или ином случае? Разобраться во всем этом не так трудно, как может показаться на первый взгляд. На самом деле каждый гражданин может хорошенько изучить Налоговый кодекс РФ и получить ответы на все поставленные вопросы. Налоговые вычеты — явление нередкое.

Многие стараются воспользоваться данной возможностью как можно скорее. Ведь вернуть часть денежных средств за счет государства при определенных тратах — это то, что предлагает страна многим гражданам.

Что можно сказать о пенсионерах в данной области? Положены ли им денежные возвраты? Если да, то в каких ситуациях? И как оформить налоговые вычеты в том или ином случае?

Вычет — это..

Первым делом стоит понять, о каких денежных средствах идет речь. В России далеко не всем положены налоговые вычеты. А значит, стоит осознавать, о каких деньгах ведется разговор.

Вычет налога — возврат 13% от тех или иных трат государством. Полагается только тому, кто совершил какую-то определенную сделку. В России вычеты могут быть положены за конкретные действия.

Обычно право получения денег остается за трудоспособным населением, имеющим постоянный доход. Положен ли налоговый вычет пенсионерам? Вопрос весьма трудный. Как можно ответить на него?

Вычеты и пенсионеры

Дело все в том, что однозначного ответа нет. Многое зависит от того, о каком именно вычете идет речь. И каким пенсионером является налогоплательщик.

Уже было сказано, что работающие граждане, а также трудоспособное население, которое имеет постоянную прибыль, имеет право на вычеты. Но как быть пожилым людям?

Как показывает практика, вычет в 13% положен тогда, когда гражданин платит налоги и получает доход. В противном случае претендовать на возврат денежных средств не получится. Пенсионеры — вечные льготники. В России у них есть огромное множество прав и возможностей. Что можно сказать о налоговых возвратах денег? Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Однозначно ответить «да» получится лишь тогда, когда речь идет о работающих гражданах. Они получают зарплату, облагаемую НДФЛ в 13%. И поэтому имеют право на вычеты. А что делать неработающим?

Для неработающих

Они, как и остальные граждане, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на налоговый вычет в установленный законодательством РФ размерах. Но для этого придется соблюсти определенные условия. Как правило, они в России всегда соблюдаются.

О каких правилах идет речь? Это:

  1. Гражданин-пенсионер должен быть налоговым резидентом страны. То есть простоять на учете в налоговых органах по месту жительства более 183 дней.
  2. Человек, претендующий на вычет, в обязательном порядке должен получить доход, облагаемый 13% налогом. Пенсия не в счет. Она по закону не облагается налоговыми платежами.
  3. До конца отчетного налогового периода необходимо подать в налоговую декларацию установленного образца. Затем придется уплатить 13% от полученной прибыли. Это обязательный пункт.

Больше никаких существенных условий нет. Соответственно, неработающие пенсионеры тоже имеют право на тот или иной вычет. Правда, у работающих их больше. При каких ситуациях можно претендовать на возврат денежных средств, потраченных при той или иной сделке?

Когда положены вычеты

Дело все в том, что в России имеется довольно большой спектр вычетов. Они делятся на разные типы. Точное знание о принадлежности денежной компенсации помогает определиться с документами, предоставляемые в налоговую службу по месту прописки в том или ином случае.

Вычеты могут быть:

  • из зарплаты (например, при наличии несовершеннолетних детей);
  • за обучение;
  • при лечении (чаще всего зубов);
  • за сделки с имуществом и землей.

Это наиболее распространенные варианты развития событий. Как правило, налоговый вычет для пенсионера за обучение не встречается на деле. Большим спросом пользуется имущественный возврат денежных средств. При наличии работы — с заработной платы.

Лечение тоже весьма часто помогает гражданам вернуть часть денег, отданных за обслуживание. Во всех ситуациях придется руководствоваться одними и теми же принципами предоставления вычета, но разными пакетами бумаг.

На что следует обратить внимание в первую очередь?

Из зарплаты

Для начала лучше всего изучить несколько специфичный вычет — с заработка, который получает гражданин. Почему? Этот денежный возврат немного отличается от всех остальных. Как именно?

Вычет из зарплаты — это способ уменьшения налоговой базы, которая необходима для взыскания 13% с дохода гражданина в виде налога. То есть данный способ не позволяет получить денежные средства. Он служит для того, чтобы уменьшить налоговую базу при расчете подоходного налогового платежа.

Обычно полагается инвалидам. Такой налоговый вычет для пенсионеров полезен, но он предоставляется только работающим официально. Ни предприниматели, ни люди, получающие доход от реализации имущества, не могут пользоваться данным бонусом.

Еще одной чертой вычетов из зарплаты является то, что обращаться за ним необходимо не в налоговые органы, а к своему работодателю. Список документов минимальный. О них немного позже. Для начала стоит рассмотреть все положенные пенсионерам возвраты. Они имеют определенные условия и ограничения. Если не знать о них, можно так и не оформить возврат.

За обучение

Вычет за обучение встречается в отношении пенсионеров, как уже было сказано, крайне редко. Получить его можно тогда, когда гражданин оплачивает свое обучение в вузе на очной форме. Или если человек обучает своего ребенка (внука — если нет родителей) на «очке» до 23-летнего возраста. При этом студент должен не работать официально.

Соответственно, при подобных обстоятельствах можно оформить налоговый вычет. Но при этом пенсионер должен являться официальным представителем обучающегося или учиться сам. Оплата учебы производится за счет средств пожилого гражданина.

Стоит также обратить внимание на то, что можно вернуть денежные средства в размере 13% от всех трат за последние 3 года обучения. При этом сумма не может превышать в конечном итоге 50 000 рублей. Лучше всего подавать запрос в налоговую сразу за 36 месяцев, чем ежегодно заниматься решением поставленной задачи.

За недвижимость

Следующий вопрос — это налоговый вычет для пенсионеров, положенный за сделки с недвижимостью. Это довольно интересный вопрос. Ведь придется обращать внимание на многочисленные нюансы. Сделки с недвижимостью среди пенсионеров и других граждан встречаются постоянно. И можно за приобретение квартиры получить денежный возврат в размере 13% от суммы трат.

Какие же ограничения действуют в этом отношении? Дело все в том, что вернуть нельзя больше, чем 13% от 2 миллионов рублей. То есть максимальный возврат составляет около 260 тысяч. Это правило действует не только на пенсионеров, но и на всех остальных граждан.

Если указанная ранее сумма вычета не набрана, то ее можно будет получить в полной мере в будущем. В противном случае, при исчерпании лимита в 260 000 рублей, больше оформить возврат денежных средств не получится.

При покупке недвижимости по ипотеке вернуть можно большую сумму. Если точнее, то на данный момент она составляет 350 тысяч рублей.

Прочее имущество

А что делать, если речь идет о реализации земли, например? Или любого другого имущества? Тогда налоговый вычет для пенсионера тоже полагается. Действуют для него те же самые условия, что в случае с недвижимостью типа квартир, комнат и дач.

Иными словами, пенсионер после покупки квартиры получает налоговый вычет общим размером не более 260 тысяч, после приобретения земельного участка или машины полагается аналогичный максимальный возврат денежных средств. Как правило, ипотека на прочую собственность не распространяется.

Следует учесть, что и в случае с недвижимостью, и в случае с иным имуществом вычет считается имущественным. А значит, 260 000 рублей — это деньги, которые можно вернуть за счет государства с учетом всех имущественных трат. То есть и за квартиру, и за машину, и за землю, например. Налоговый вычет для пенсионера и обычного гражданина суммируется в данных ситуациях.

Лечение

Следующий возврат денежных средств — это компенсация за лечение. Весьма распространенный вычет среди всего населения. Полагается тогда, когда гражданин оплачивает свое или чье-то лечение в частных центрах. Если гражданин пользуется программой ОМС, он не может вернуть себе те или иные денежные средства.

Налоговый вычет пенсионерам на лечение предлагается за:

  • приобретение тех или иных медикаментов;
  • непосредственное получение услуг по лечению;
  • по программе ОМС, если, согласно договору, страховая компания покрывает только услугу, но не траты для ее оказания.

Как уже было сказано, довольно часто имеет место вычет за лечение зубов. Получить можно, как и в прошлых случаях, 13% от суммы трат. Но при этом вычет не может превышать 15 600 рублей.

В России есть специальный список дорогостоящего лечения, на который не распространяется указанный лимит компенсации. В данном случае удастся оформить вычет 13% со всей суммы, потраченной на то или иное медицинское вмешательство.

Порядок обращения

Как получить налоговый вычет пенсионеру? Все зависит от того, о каком конкретно возврате денег идет речь. Уже было сказано, что в случае с вычетом из зарплаты достаточно прийти к работодателю. А если говорить обо всех остальных возвратах, то придется обращаться в налоговые органы по месту прописки заявителя. Либо предлагается прийти в тот или иной МФЦ для воплощения задумки в жизнь.

Порядок оформления предельно прост. Требуется:

  1. Собрать определенный перечень документов. Для каждого случая он разный. Полный перечень бумаг будет представлен далее.
  2. Найти МФЦ или налоговую службу района прописки гражданина. Если речь идет о вычете с заработка, то достаточно обратиться к работодателю.
  3. Составить заявление установленного образца. Право на налоговый вычет пенсионеров и остальных граждан необходимо запросить. А точнее, сообщить о своем желании вернуть деньги. К заявлению прикладываются документы и их копии.
  4. Подождать решения налоговых служб. Гражданину в течение 2-х месяцев с момента подачи заявления придет оповещение о назначении возврата или о его отклонении. Во втором случае будет около месяца на исправление ошибок. Иначе придется оформление начинать с нуля.
  5. Дождаться начисления денежных средств. С момента получения оповещения от налогового органа до перечислений, как правило, проходит около 1,5 месяцев.

Это все. Налоговый вычет работающим пенсионерам и неработающим предоставляется точно так же, как и всем остальным гражданам. Разница заключается только в предоставляемых документах.

Документы для вычетов

Если речь идет о вычете с зарплаты, достаточно работодателю принести пенсионное удостоверение, заявление и паспорт. Также необходимо приложить основание для уменьшения налоговой базы. Например, справку о состоянии здоровья.

В остальном налоговый вычет для пенсионера предоставляется после подачи следующих бумаг в налоговую службу:

  • заявление с указанием типа возврата денег;
  • паспорт РФ;
  • СНИЛС гражданина;
  • договор на оказание услуг;
  • справка студента (возврат за обучение);
  • документы, указывающие на траты гражданина (чеки и квитанции);
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ для работающих);
  • лицензия организации (обучение, лечение);
  • аккредитация (для обучения);
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость (при наличии);
  • пенсионное удостоверение (с 2016 года — справка пенсионера);
  • реквизиты счета, на который требуется перевести деньги.

Источник: http://.ru/article/275455/nalogovyiy-vyichet-dlya-pensionera-usloviya-pravila-oformleniya

Доступен ли налоговый вычет неработающим пенсионерам?

Государство помогает гражданам РФ справляться с затратами на лечение. На уровне закона им полагается налоговый вычет.

Однако правилами 219-й статьи Налогового кодекса (НК) РФ установлено, что на преференцию имеют право лица, заплатившие в казну подоходный налог. Причем операция должна пройти в тот же период, что и затраты на медуслуги.

Таким образом, налоговый вычет на лечение пенсионерам полагается не всегда. Неработающим льгота доступна только при соблюдении определенных условий.

По затратам на лечение возмещение предоставляется в двух вариантах:

  • на обычные услуги медиков (включены в Перечень, утвержденный Правительством РФ);
  • на дорогостоящие манипуляции, которые также утверждаются на правительственном уровне отдельным постановлением.

Может ли пенсионер по закону получить налоговый вычет за лечение

Проблема пенсионеров состоит в следующем:

  • возврат за лечение осуществляется из суммы внесенного в казну налога (НДФЛ);
  • последний удерживается из официального дохода;
  • пенсия в перечень налогооблагаемых поступлений не включена.

Таким образом, методика предполагает выделение социального вычета на лечение только для работающих пенсионеров. Остальным просто не с чего его получать, ведь граждане не являются налогоплательщиками. Описанное правило не затрагивает работающих получателей пенсии. Труженики имеют налогооблагаемый доход. Они получают социальный возврат на общих основаниях.

Неработающие пенсионеры налоговый вычет по тратам за медуслуги также могут получить. Но только в некоторых случаях. Они таковы:

  1. В перечень налогооблагаемых доходов включены средства, получаемые от владения собственностью. Если у человека таковые есть, значит, он может претендовать на возмещение из казны за медуслуги. Имеется в виду аренда или доход от реализации недвижимости.
  2. В 219-й статье НК указано, что налогоплательщик имеет право потребовать возмещения затрат на лечение родственников. Это дает основание детям пенсионера попросить налоговый вычет за проведенное лечение родителей-пенсионеров.

Рассмотрим пример. Иванов С.С. оформил пенсионное содержание в конце 2015 года. В 2017 он заболел и обратился в платную клинику. Потратил 130,0 тыс. р. Затем мужчина пошел в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) за разъяснением. Инспектор пояснил гражданину, что тот имеет право получить вычет в размере суммы НДФЛ, уплаченной в 2015 году.

Какие бумаги собирать

Важно понимать, что оформлять возмещение за лечение родителя-пенсионера следует с самого начала правильно. Требования законодательства строги. Их нужно неукоснительно соблюдать. То есть рекомендуется дотошно разобраться, как получить налоговый вычет за лечение родителей, с точки зрения норм 219-й статьи НК.

В ее тексте указано, что преференция полагается лицам:

  • получившим официальный доход, с которого удержан налог по ставке 13%;
  • самостоятельно оплатившим медуслуги в учреждении (у индивидуального предпринимателя), имеющем государственную лицензию;
  • в том случае, если манипуляции и лекарства включены в Перечень (один из двух).

То есть, получить вычет никак не получится, если документы на лечение оформлены неверно, без учета требований закона. Они предполагают наличие затрат у налогоплательщика. Следовательно, нужно поначалу разобрать на кого оформлять договор при помещении родителей в клинику.

Вышеприведенное правило не относится к работающим лицам. Налоговый вычет по тратам за лечение пенсионерам-труженикам предоставляется по договорам и справкам, оформленным на имя заявителя.

Реестр всех необходимых документов выглядит следующим образом:

  • паспорт заявителя;
  • данные о доходах за тот год, когда проводилось лечение;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие родство:
    • паспорт родителя, который лечился;
    • свидетельство о рождении заявителя (в нем отражена родственная связь с пенсионером);
  • бумаги из клиники:
    • договор на предоставление медуслуг;
    • справка, в которой содержатся полные данные:
      • о проведенных манипуляциях и диагностике;
      • о приобретенных клиентом за свои деньги материалах, лекарствах;
    • о коде лечения:
      • «1» означает обычное;
      • «2» дорогостоящее;
    • чеки и иные платежные документы.

О размере возмещения

Вычет исчисляется из суммы расходов. К возврату полагается 13% от нее. Кроме того, вычисление величины возмещения происходит по следующим правилам:

  1. При получении обычных медуслуг учитывается предельная база налогообложения, равная 120 000,0 р. Вернуть с таких затрат можно только 13% — 15,6 тыс. р.
  2. Если требовались дорогостоящие манипуляции, включенные в Перечень, то предельная база не учитывается. В расчет принимается вся уплаченная сумма.

Возврат ограничен величиной внесенного в казну НДФЛ. Таким образом, преференция начисляется в таких пределах:

  • не более установленной базы налогообложения (по коду «1»);
  • в рамках внесенного в бюджет налога, не выше.

Преференция на дорогостоящее лечение ограничена суммой уплаченного НДФЛ. Это также создает проблему для пенсионеров и их родных. Дело в том, что затраты на лечение с кодом «2» довольно велики. Возвращение налогового вычета по таковым невозможно в полном объеме из-за размера заработка. А на следующий период остаток не переносится.

Только расходы на операцию и диагностику придется разделить в документах. В договоре следует прописать всех членов семейства. Тогда каждый сможет предъявить его в отделении ФНС. Таким же образом делятся расходы. Каждый оформляет платежные документы на себя. Нагляднее это показано на примере.

Пенсионерке Иванковой А.А., матери двоих взрослых детей, потребовался диализ (входит в перечень дорогостоящих манипуляций). Фактически помощь ей оказывал сын Иванков П. Р. Мужчина поехал в клинику, чтобы составить договор.

Стоимость всего требующегося лечения составила 720 000,0 р. Мужчина знал, что налоговый вычет нетрудоустроенным пенсионерам на лечение не полагается. Но решил получить из бюджета всю полагающуюся сумму. Для этого привлек сестру Лапик И.А.

(фамилия по мужу).

Достаток у брата с сестрой был разный. Иванков П. Р. произвел предварительный расчет:

  • он за год заработал 550 000,0 р. и выплатил НДФЛ в размере 71 500,0 р.;
  • зарплата сестры составляла 8,5 тыс. р., с нее удержали налога: 8 500,0 р. х 12 мес. х 13% = 13 260,0 р.;
  • вычет за дорогие манипуляции составляет:
  • 720 000,0 р. х 13% = 93 600,0 р.

Иванков П. Р. договорился с главным врачом клиники о составлении двух договоров:

  • диализ для матери оплатит он в сумме 550 000,0р.;
  • остальные манипуляции и услуги включат в контракт, стороной которого выступит сестра.

Также мужчина поделил оплату. Он внес средства за диализ от своего имени, а договор сестры оплатил от ее имени. Таким образом, Иванков П. Р. и Лапик И.А. получили возможность обратиться за возмещением трат на лечение матери. В совокупности им выплатили из бюджета сумму в размере внесенного в казну налога:

  • 71 500,0 р. + 13 260,0 р. = 84 760,0 р.

Источник: https://PoZakony.su/medicinskoe-pravo/dostupen-li-nalogovyj-vychet-nerabotayushhim-pensioneram/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть