8(800)350-83-64

Как вернуть налоговый вычет за обучение?

Содержание

Налоговый вычет за обучение ребенка как получить

Каждый налогоплательщик, проживающий на территории России вправе компенсировать базовые социальные расходы. К таковым относится приобретение собственного жилья, дорогостоящее лечение или получение образования.

Происходит это за счет налогового вычета, который производится при соблюдении определенных стандартов и выполнении некоторых процедур.

Вернуть деньги за обучение через налоговую

Любой гражданин имеет возможность вернуть определенную часть денег из расходов на свою учебу или получение высшего, среднего образования близким родственником (ребенком, или сестрой, братом).

Происходит это путем совершения налогового вычета (такой вид дохода, который не подвергается уплате налогов). Однако, для этого должны быть соблюдены определенные условия.

К тому же процедура возврата денег в случае, когда это происходит за получение собственного образования, или учебу ребенка, различна.

Для того, чтобы налоговая компенсировала часть средств потраченных на собственную учебу необходимо соблюдение следующих условий:

  • Гражданин должен быть официально трудоустроен и отчислять ежемесячно подоходный налог.
  • Оплата была произведена самостоятельно.
  • Учебное заведение (автошкола, техникум, ВУЗ и т.д.) должны иметь статус официальных учреждений.

Здесь есть важное преимущество перед компенсацией за учебу близких родственников.

Возврат денег возможен как при условии прохождения учебы на очной форме, так и заочной или вечерней.

Если речь идет о компенсации денег за прохождение учебы ребенком, то условия по, которым возможно получение части понесенных расходов обратно, будут носить несколько иной характер:

  • Обучающийся должен быть моложе 25 летнего возраста.
  • Оплата была произведена родителем и на руках есть все подтверждающие это справки.
  • Компенсируется лишь часть расходов, затраченных на получение образования по очной форме.
  • Учебное заведение также должно носить статус официального.

Помимо условий возврата, различия имеет и размер возможной компенсации.

Когда речь идет о собственном образовании, то максимально допустимая сумма для совершения вычета составит 120 тыс. руб. Здесь размер компенсации составит 15 600 рублей.

Когда требуется вернуть деньги за прохождение учебы ребенком, то государство разрешает произвести налоговый вычет с расходов, которые не превышают сумму 50 000 рублей на одного ребенка. Здесь компенсация составит шесть с половиной тысяч рублей.

Как видно из указанных расчетов, размер налогового вычета не превышает 13% от стоимости прохождения учебы в институте, ВУЗе, техникуме или автошколе.

Кроме того, получить его можно лишь за то количество лет, в которые производилась оплата.

Какие документы нужны чтобы вернуть деньги за обучение

Согласно действующему законодательству для осуществления возврата средств составляющих расходы на получение образования необходимо подтвердить перед налоговой факт прохождения учебы и произведения оплаты.

Здесь же потребуется доказать то, что гражданин, рассчитывающий вернуть деньги, платит налоги со своих доходов.

Сделать все это можно, предоставив следующий пакет документов в налоговую:

  • справка по форме 2-НДФЛ с места работы;
  • договор о платном образовании в соответствующем заведением;
  • квитанции, чеки и приходно-кассовые ордера за проведение оплаты;
  • декларация по форме 3- НДФЛ.

Все эти документы являются обязательными к представлению в налоговые органы при необходимости осуществления вычета.

Возврат денег за обучение в вузе

Налоговое законодательство предусматривает ряд случаев, при которых получить вычет за учебу невозможно.

К таковым относятся случаи, когда учеба была оплачена работодателем или производилась за счет так называемого материнского капитала. Также невозможно вернуть часть денег за обучение, если производилась оплата за счет доходов от выигрыша или инвестиций.

В остальных случаях возможно получить вычет за оплату собственной учебы в ВУЗе или своего ребенка согласно действующим условиям и требованиям.

Вернут ли деньги за обучение при отчислении

Законодательство РФ предусматривает возможность возврата денежных средств за учебу в ВУЗе, если студент был отчислен или забрал документы на основе самостоятельно принятого решения. Регламентируется данный процесс ГК РФ.

По своей сути этот вопрос подразумевает досрочное расторжение сделки по инициативе одной из сторон.

На основании действующих нормативов ВУЗ в данном случае должен вернуть уплаченные средства за вычетом фактически понесенных им расходов за период действия договора.

Если по каким-то причинам учебное заведение отказывается это делать, стоит подать соответствующий иск в суд.

Таким образом, на вопрос можно ли вернуть деньги за обучения, если передумал учиться, ответ будет скорее положительным.

Налоговый вычет за обучение в вузе по заочной форме

Как уже говорилось ранее вернуть деньги за получение собственного образования можно в любом случае, невзирая на форму его прохождения: очная, заочная, вечерняя.

А вот в отношении возврата части расходов за учебу ребенка, возможно это лишь в том случае, если обучение проходит на очном отделении, а само лицо не старше 25 лет.

Возврат налога за обучение в автошколе

Для получения налоговой компенсации за прохождение курсов в автошколе действуют те же стандарты, что и для возврата части денег за учебу в институте.

При этом заведение, проводящее курсы по вождению должно обладать соответствующей лицензией.

Некоторые граждане задаются вопросом можно ли вернуть деньги за обучение в автошколе если передумал учиться? Да, это является возможным. Лишь за вычетом фактически понесенных затрат со стороны учебного заведения.

Документы для налогового вычета за обучение в автошколе

Для того, чтобы вернуть деньги за собственное прохождение водительских курсов в автошколе или своего ребенка, требуется предоставить подтверждающие документы в налоговую.

К ним относятся:

  • стандартная справка по форме 3-НДФЛ;
  • документы подтверждающие уплату подоходного налога, и понесенных затрат.

Помимо этого, в отношении компенсации расходов на учебу требуется приложить копию лицензии автошколы на оказание услуг образовательного характера.

Как правило, ее можно запросить у представителей учебного заведения в момент заключения договора.

Как вернуть часть денег за обучение

Вычет за получение платного высшего или среднего образования как раз и представляет собой возможность получение части уплаченных средств. Возможность получить его есть лишь у физических лиц при соблюдении оговоренных законодательно условий и требований.

Вернуть часть денег за обучение можно за себя и за ближайших родственников (детей, братьев и сестер).

Для этого необходимо обратится в налоговую с заявлением о предоставлении вычета и предоставить специалистам необходимый пакет подтверждающих документов.

Источник: http://mkaistina.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka-kak-poluchit.html

Как вернуть налоговый вычет 13 % за обучение

Как вернуть 13 % за обучение. Не все люди знают, но в большинстве случаев можно вернуть себе 13 процентов за обучение в вузе, средней школе, детском саде, автошколе, на курсах и так далее.

Это государственная компенсация подоходного налога, вычитаемого из зарплаты. То есть, если вы потратили на учёбу 60000 рублей, то имеете право вернуть себе 7800 рублей – такова величина подоходного налога, который рассчитан на обучение.

Что такое налоговый вычет за учёбу

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

У каждого работающего гражданина государство забирает себе часть денег (а именно – 13%) в виде налога.

Налоговый вычет – это возвращение этих денег, удержанных работодателем, при условии, что человек официально трудоустроен и учится в заведении, имеющем лицензию.

Полезно знать: вернуть деньги можно за предыдущие три года, потом истекает срок давности. Для этого придётся оформить три отдельные декларации.

По закону на это имеют право:

  1. Те, кто сами оплачивают своё обучение.
  2. Их родители, опекуны, братья или сёстры, оплачивающие обучение студента, возраст которого не больше 24 лет и который обучается по очной форме. Заочники в этом случае не имеют право на возврат денег.

При этом тот, кто хочет возместить налог, должен быть официально трудоустроен, чтобы предоставить справку НДФЛ.

Узнайте о том, как пользоваться электронным дневником школьника.

Условия и размер выплат

Нужно соблюсти определённые условия, чтобы иметь возможность вернуть деньги:

  1. Учебное заведение (будь то институт или курсы шитья) должно иметь лицензию, при этом оно необязательно должно быть российским и государственным.
  2. Если учёбу оплачивает кто-то другой, то учащийся должен обучаться только на платном очном отделении (если платит сам студент, то форма обучения не имеет значения).
  3. Нужно быть налогоплательщиком.
  4. На обучение должны быть использованы денежные средства из официального дохода.

Стоит отметить: если получаешь второе высшее образование, возврат денег тоже можно осуществить.

Государством предусмотрены максимальные суммы, с которых можно вернуть налог:

  1. Если человек оплачивает своё образование сам или его оплачивает брат или сестра, то этой максимальной суммой являются 120 000 рублей. Таким образом, максимальное возмещение составит 15 600 рублей.
  2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то на каждого ребёнка учитывается по 50 000 рублей. Соответственно за год можно вернуть максимум 6500 рублей.

Список необходимых документов:

  • паспорт (копия страниц с фото и местом жительства);
  • декларация 3-НДФЛ (называется «декларация по налогу на доходы»);
  • справка 2-НДФЛ (справка о доходах);
  • ИНН, точнее его копия;
  • заявление о возврате налога;
  • договор на учёбу;
  • расчётный счёт;
  • копия лицензии университета или другого учебного учреждения;
  • квитанция об оплате за учёбу.

Примите во внимание: возврат подоходного налога нельзя осуществить, если обучение было оплачено из материнского капитала или если оно проходило заочно.

Один из самых трудных моментов при получении налогового вычета – это оформление декларации по налогу на доходы (3-НДФЛ).

Давайте разберёмся, как правильно заполнить бланк.

Вам нужно будет заполнить титульный лист, Раздел-1, Раздел-2, лист А и лист Е.

Титульный лист заполняется в следующем порядке:

  1. Укажите ИНН источников выплаты доход.
  2. Напишите номер страницы – 001.
  3. Номер корректировки (если первый раз подаёте декларацию – 0).
  4. Налоговый период – один год, т.е. 34.
  5. Категория налогоплательщика – 760.
  6. ФИО налогоплательщика (пишется прописными буквами).
  7. Номер телефона налогоплательщика.
  8. В графе «Достоверность сведений» ставится цифра 1.
  9. И наконец – дата и подпись внизу страницы.

Лист А следует заполнить так:

  • вписать сумму доходов, которые плательщик получил в налоговый период;
  • на листе Е1 пишется сумма вычета, после чего нужно посчитать и указать сумму налога

В Разделе 1 определяется сумма НДФЛ, которую нужно вернуть в бюджет или из бюджета. В Разделе 2 вычисляется налоговая база и сумма общего налога с полученного дохода.

Важно знать: декларацию можно подавать в любое время года. Однако, если вы обязаны это сделать – тогда её можно подать до 30 апреля.

Бланк декларации можно бесплатно скачать с официального сайта УФНС или здесь.

Сроки получения

В течение трёх месяцев налоговая инспекция проверяет все поданные документы.

Когда документы проверены, в течение десяти дней плательщику приходит уведомление о результатах проверки.

Если результат положительный, то налогоплательщик приходит в отделение инспекции и подаёт заявление на возврат налогового вычета. В течение одного месяца деньги будут возвращены на указанные в заявлении реквизиты.

Несмотря на кажущийся на первый взгляд объём работы, который предстоит провести, и пугающий перечень документов, всё не так сложно. Это долгая операция, но осуществить её реально. Не стоит упускать право вернуть свои законные деньги, главное – выполнить всё по правилам.

Смотрите видео, в котором подробно разъясняется, как вернуть налоговый вычет 13 процентов за обучение:

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://sovetnik.guru/obrazovanie/kak-vernut-13-za-obuchenie.html

Как получить налоговый вычет за обучение

НК РФ предусматривает для физических лиц при обложении их дохода налогом по ставке 13% такую льготу, как вычет на обучение.

Он относится к социальным льготам, и его можно оформить не только за свою учебу, но также учитываются расходы на обучение детей и даже братьев и сестер.

Однако, законодательством предусмотрены некоторые особенности, в соответствии с которыми предоставляется социальный вычет на обучение.

Кто может получить налоговый вычет на обучение и за какой период

Возврат подоходного налога за обучение может оформить только работающий человек, имеющий доход, из которого исчисляется и уплачивается НДФЛ. Кроме этого, этот налогоплательщик должен произвести расходование своих средств на обучение.

То есть у него должен быть договор на получение образовательных услуг с соответствующим учебным учреждением и документы, подтверждающие оплату – квитанции о внесение или перечислении сумм.

Законодательством также предусмотрена обязательность наличия у образовательного заведения соответствующей лицензии или других определенных нормами закона документов. При ее отсутствии решение о предоставлении этого социального вычета будет отрицательным, так как не будет подтвержден статус учебного учреждения.

Виды вычетов за обучение

Получение вычета за собственное обучение

В настоящее время довольно часто встречается ситуация, когда человек работает и одновременно проходит обучение в каком-либо образовательном учреждении.

Если расходы на свое образование несет он сам, то ему предоставляется право на использование социального вычета.

То есть по прошествии календарного года он может подать декларацию о своих доходах и вернуть всю или часть суммы уплаченного НДФЛ.

Однако, НК РФ устанавливает для этой категории вычетов ограничение в размере 120000 рублей.

Более этой суммы не облагать налогом доход нельзя. К тому же ограничение относится ко всем видам социальных вычетов.

Это означает, что если у работника есть расходы на лечение и другие затраты, которые можно рассматривать как данную льготу, то они учитываются в этой сумме. Максимально вернуть можно 15600 рублей (120000*13%).

Пример. Механик ООО «Столицы» Павлов О.Д. проходит обучение на заочной форме обучения ВУЗА. За 2015 год на учебу согласно имеющимся квитанций он израсходовал 180000 рублей. В ИФНС он подал декларацию, в соответствии с которой его годовой доход составил 360000 рублей и уплатил 46800 рублей. Учитывая ограничение, налоговая вернула по его заявлению 15600 рублей.

Вычет на обучение ребенка

Законодательством предусмотрена возможность предоставления льготы родителям и опекунам, которые осуществляют финансирование расходов на образование своих детей, в том числе проходящих учебу на очном отделении до 24 лет. Льготу можно получить только если используются собственные средства. При направлении для этих целей материнского капитала, вычет за обучение не предоставляется.

НК РФ также установлено ограничение в виде 50000 рублей на каждого ребенка в год.

То есть родители могут вернуть часть НДФЛ в размере 6500 рублей.

Договор на обучение детей может быть заключен на другого супруга, а в квитанциях будут стоять его личные данные. Но в соответствии с Семейным кодексом, этой льготой может воспользоваться любой из супругов.

Пример. Водитель ООО «Столица» Седов П.Р. осуществляет оплату обучения своего сына на очной форме медакадемии в размере 240000 рублей в год. При этом за 2015 год его суммарный годовой доход составил 420000 рублей, а НДФЛ – 52160 рублей. Учитывая ограничение, налоговая вернула по его заявлению 6500 рублей.

Вычет за обучение братьев и сестер

Воспользоваться льготой при оплате обучения также возможно при осуществлении расходов в пользу своих родных братьев и сестер. При этом не имеет значения, являются оба родителя общими или только один.

Главным при этом является также условие о том, что брат или сестра должны быть в возрасте до 24 лет и проходить обучение очно. Договор с образовательным заведением должен быть заключен на налогоплательщика.

Как и для всех социальных вычетов существует ограничение в размере 150000 рублей.Пример. Главный бухгалтер ООО «Столица» Майская О.П.

осуществляет оплату обучения своей сестры 1997 года рождения, студентки очного отделения Государственного университета в размере 240000 рублей в год.

При этом за 2015 год ее суммарный годовой доход составил 600000 рублей, а НДФЛ – 78000 рублей. Учитывая ограничение, налоговая вернула по заявлению 15600 рублей (150000*13%).

Порядок получение вычета на обучение

Процедура оформления вычета делится на 4 этапа:

  • Первый этап — это подготовка полного пакета документов. Нужно помнить, что его состав несколько отличается в случаях получения льготы за собственное обучение, детей или брата-сестры. Все копии должны быть хорошо читаемы.

Паспорт, хоть и не входит в утвержденный перечень, все же часто запрашивается у заявителя, а потому его копию лучше всего также подготовить.

  • Второй этап — составление декларации 3-НДФЛ. Она заполняется за тот период, за который запрашивается возврат средств (максимально — предыдущие 3 года). Предоставить документ можно заполненным вручную на типографском бланке, или подготовить его в специальных программах или сервисах.

Обязательными для заполнения являются титульный, и два следующих листа. Все остальные включаются в декларацию по мере надобности.

  • Третий этап — подача документов в налоговую инспекцию. Для этого можно принести их лично, или отправить по почте. У каждого способа подачи есть как свои достоинства, так и недостатки.

Если документы передаются лично, то для этого нужно будет отстоять в налоговой службе очередь. Однако, принимающий работник может их сразу посмотреть и подсказать, каких не хватает или что оформлено неверно.

Это сэкономит время на ожидании проведения проверки. Но бывают случаи, когда документы отказываются принять, ссылаясь на необходимость принести еще какую-либо бумагу, не включенную в обязательный перечень.

Отправление документов при помощи почты даст возможность не стоять в очереди. При этом письмо нужно отправить с уведомлением о вручении и с полным описанием вложения. Но если что-то оформлено неправильно или нет какой-либо бумаги, об этом будет известно только через 3 месяца после завершения рассмотрения заявки.

  • Четвертый этап — ожидание результата. Налоговая должна произвести рассмотрение заявление в течение 3 месяцев. За это время заявителя могут вызвать для дачи необходимых разъяснений или предоставления оригиналов документов.

Внимание! После рассмотрения, по адресу гражданина высылается письмо с результатами. Иногда, в случае принятия положительного решения, такое уведомление не отправляется, а сразу производится перечисление денег.

Документы для возврата подоходного налога за обучение

Для того, чтобы воспользоваться вычетом, нужно подготовить и предоставить следующие документы:

  • Декларация на стандартном бланке 3-НДФЛ;
  • Копии паспорта — развороты с личными данными и пропиской;
  • Справка на бланке 2-НДФЛ. Ее необходимо получить в бухгалтерии на месте работы. Если гражданин в период, за который подаются документы, работал в нескольких местах, то такие справки нужно получить с каждого;
  • Заполненное заявление на возврат уплаченного налога. Вместе с ним нужно предоставить реквизиты банковской карты или счета, куда будет производиться перечисление;
  • Договор с образовательным заведением. В нем обязательно должен быть пункт, в котором зафиксирована оплата. Если во время обучения производилось увеличение оплаты, то к договору должны быть приложены допсоглашения об изменении цены;
  • Копия лицензии учебного заведения;
  • Документы, подтверждающие оплату. Обычно ими являются платежные поручения, квитанции, корешки приходных ордеров и т. д.

Если вычет оформляется за детей, то сюда также включаются:

  • Копия свидетельства о рождении на ребенка;
  • Справка из образовательного заведения с указанием, что ребенок обучается на очной форме;
  • Копия свидетельства о браке (если договор заключен на одного супруга, а документы на вычет подает другой).

Если вычет подается на брата или сестру, то нужно добавлять:

  • Копию своего свидетельства о рождении;
  • Копию свидетельства сестры или брата;
  • Справку из образовательного учреждения с указанием формы обучения (должна быть очная).

Внимание! Если ребенок учится за границей, то все документы из иностранного ВУЗа, на которых нет перевода на русский язык, нужно перевести и заверить его нотариально.

Когда подавать документы и за какой период получаются вычеты

Произвести возврат налога можно только за те годы, в которых производилась оплата за обучение. При этом, заполнить и подать декларацию можно не сразу же после оплаты, а только в следующем году. Это значит, что в 2016 году можно сделать возврат за 2015 год и ранние, а вот по суммам, оплаченным в 2016 году, следует заполнять декларацию в 2017.

Важно! Кроме этого, существует срок давности по возврату. Сделать это можно только за три предыдущих года. К примеру, если оплата за обучение производилась с 2010 по 2015 год, и за это время ни разу не оформлялся вычет, то в 2016 году можно воспользоваться льготой только за 2013-2015 годы.

Источник: https://ip-on-line.ru/kadry/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Как можно вернуть налоговый вычет за обучение

[скрыть]

  • Каким образом можно вернуть налоговый вычет за учебу
  • Как оформить документы

Как вернуть налоговый вычет за обучение — этот вопрос сейчас интересует многих граждан. Каждый человек, имеющий официальную работу, выплачивает подоходный налог, равный 13%. Заработная плата уходит на различные сферы человеческой деятельности, в том числе значительная часть тратится на образование.

Каким образом можно вернуть налоговый вычет за учебу

Как вернуть налоговый вычет за обучение? Так, человек, который вносил часть своего дохода, чтобы оплатить услуги образования, может вернуть себе определенную долю средств. Другими словами, лицо, имеющее официальный заработок и потратившее денежные средства на получение образования, может компенсировать 13% от этой суммы.

Все это определяет некоторые условия, позволяющие получить обратно потраченные на учебу средства: образовательные услуги оказывались официальными образовательными учреждениями, к примеру, высшими учебными заведениями, техническими колледжами, школами вождения и т.д.

Получить назад денежные средства можно за разные формы образования, будь то очная, заочная, вечерняя или любая иная. Однако это условие действует, если возвращаются средства за собственное образование, а не за учебу родственника или ребенка.

Как осуществляется возврат налогового вычета при оплате за обучение? Есть несколько факторов, которые влияют на размер возвратной суммы за получение образования. Она не должна быть больше той, которая была уплачена за подоходный налог (т.е. 13% от зарплаты). Человек имеет право на вычет до 13% от стоимости учебы, но не больше, чем установленное для этого случая ограничение в 15 600 руб.

Данное число вытекает из ограничения на максимальную сумму компенсации в 120 000 руб. (если умножить эту сумму на 13%, получится как раз 15 600 руб.). Данное правило касается денежного возврата во всех сферах социальной поддержки: лечение, учеба, пенсионные взносы. Исключение составляют только дорогое лечение и благотворительность.

Есть некоторые особенности получения компенсации за образование своих родственников. Денежный возврат за образование может касаться не только самого человека, но и его ребенка или детей. Для этого обязательно соблюдение нескольких важных условий.

Во-первых, ребенок не должен быть старше 24 лет. Во-вторых, не допускается вариативность форм учебы. Это должна быть только очная форма, независимо от образовательного заведения, будь то детский сад, школа, университет.

В третьих, договор оплаты за учебу должен быть подписан одним из родителей. Четвертым условием является наличие подтверждающих оплату документов: квитанции, справки, которые должны быть оформлены на родителя. Налоговый вычет на ребенка составляет 50 000 руб. максимум, то есть можно компенсировать от 6500 руб.

Возможно получение денежного возврата за обучение своего брата или сестры при соблюдении ряда определенных норм. Первое условие дублирует правило компенсации на ребенка: сестре или брату должно быть меньше 24 лет. Также родственники должны проходить учебу на очной форме в любом учебном заведении.

Договор оплаты и подтверждающие взнос документы должны быть оформлены на лицо, обращающееся за вычетом. Сумма возврата не может быть больше средств, составляющих подоходный налог, и получить за обучение можно до 13% расходов на него, то есть не больше 15 600 руб. в год.

Чтобы получить данную компенсацию, нужно правильно оформить все необходимые справки и выполнить определенные действия. Процедура проходит в 3 этапа:

  • сбор необходимой документации;
  • проверка ее налоговыми органами;
  • перевод денег в случае одобрения.

Для составления документа нужна декларация 3-НДФЛ и договор с учебным заведением, предоставляющим образовательные услуги.

Каковы сроки возврата налогового вычета за обучение? Необходимо предоставить документы, служащие доказательством трат на получение знаний и бумаги, которые подтверждают уплату подоходного налога. Сроки возврата определяются временем оплаты образовательных услуг.

Стоит учитывать, что денежную компенсацию расходов на обучение, сбор документов для этой процедуры можно получить лишь через год после оплаты. Возврат денег осуществляется только за 3 последних года, поэтому с оформление документов лучше не затягивать.

Источник: http://VashiLgoty.ru/nalog/kak-vernut-vychet-za-obuchenie.html

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Одним из видов социальных вычетов (далее по тексту НВ) является вычет за обучение. Суть данной льготы заключается в возврате части, истраченных на оплату обучения, средств. Далее в статье мы подробно разберем, как оформить налоговый вычет за обучение.

За чье обучение можно вернуть затраты?

Право на возмещение затрат по обучению имеет гражданин, оплативший обучение за:

  • Себя;
  • Супругу (супруга);
  • Детей (родных, приемных, усыновленных);
  • Братьев и сестер (полнородных и нет)

Затраты по оплате учебы других лиц (гражданского супруга, внуков, племянников и т.д.) государством не возмещаются.

Законодательством устанавливается ряд дополнительных требований к вышеуказанным лицам, несоблюдение которых лишает их права на возврат «учебных» расходов.

Требования к гражданам, понесшим расходы по оплате обучения:

  • Наличие статуса резидента Российской Федерации (резидентом признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства более 183 дней);
  • Получение доходов по ставке 13%.

Кто не может обратиться за возмещением учебных трат:

  • Граждане, не имеющие официального дохода (с которого в бюджет производится отчисление подоходного платежа);
  • ИП, находящиеся на особых режимах налогообложения (упрощенном, вмененном, с/х налоге и Патенте);
  • Пенсионеры, не имеющие официального дохода.

В отношении указанной категории граждан необходимо отметить, что перенос остатка по вычету на периоды, предшествующие выходу на пенсию (как это установлено для имущественных вычетов) для соцвычетов не предусмотрен. Данное разъяснение было дано финансовым ведомством в одном из своих писем:

В тоже время, законодатель указывает, что если пенсионер имеет источник доходов, облагаемый ставкой 13%, он вправе получить НВ на общих основаниях.

  • Граждане, не имеющие на момент оплаты обучения дохода;

То есть, если, например, неработающая мать оплатила учебу своего ребенка, вычет по данным затратам она заявить не сможет, даже если на момент подачи документов на вычет официально трудоустроится.

Особенности заявления учебного соцвычета

  • НВ производится за тот год, в котором было оплачено и проведено обучение;

В случае если обучение не кратковременное, а длительное, ключевое значение имеет дата произведения расходов.

При единовременной оплате обучения НВ заявляется в том году, в котором она была произведена, а при постепенной оплате (в течение всех лет обучения) НВ заявляется каждый год в сумме уплаченных за данный период средств.

Пример: Сонина А.Б. в 2014 году оплатила курс повышения квалификации, длительностью 3 месяца. НВ она сможет заявить на следующий год в размере всей суммы, обратившись за возвратом в налоговый орган.

Пример: Сонина А.Б. в сентябре 2013 года оплатила свое обучение. Обучение длилось с сентября 2013 по июнь 2014 года. Подать документы на НВ Сонина может в январе 2014 года, не дожидаясь окончания обучения.

  • Учреждение, организация или ИП, проводящие учебу, должны иметь соответствующее разрешение (лицензию);

В случае отсутствия у учебного учреждения документа, подтверждающего право на ведение образовательной деятельности, государство в НВ откажет.

При наличии указанного документа не имеет значения, является ли учреждение государственным, муниципальным или коммерческим.

В связи, с чем, НВ можно заявить не только по оплате учебы в государственных учреждения, но и за обучение в автошколе, музыкальной, спортивной и иных школах и дошкольных учреждениях и т.д.

Не содержит законодательство ограничения и по обучению в заграничных учреждениях, в том числе дистанционно. Однако тут есть небольшое ограничение. К возмещению можно поставить затраты только по непосредственному получению знаний. Расходы по проживанию в общежитии, питанию и т.д. возврату не подлежат.

  • Остаток по НВ на последующие года не переносится;

В связи с этим в случае многолетнего обучения оплату за него лучше производить не единовременно, а каждый год с учетом лимита по НВ.

Пример: Светина В.В. с 2012-2016 гг. оплачила учебу своей дочери в коммерческом ВУЗе. Стоимость обучения за год – 73 800 руб. Общая стоимость за 4 года – 295 200 руб.

Если Светина оплатит всю сумму сразу, то НВ, который подтвердит ей государство, будет равен 50 000 руб. Остаток она дозаявить не сможет. В случае если оплата будет происходить ежегодно, Светина сможет заявлять НВ каждый год по 50 000 руб.

и общая сумма НВ за 4 года составит 200 000 руб.

  • НВ по тратам на учебу многоразовый. Заявлять его можно каждый год в размере, установленном НК РФ;
  • Соцвычет имеет срок давности – 3 года с момента произведения расходов. В этом его основное отличие от имущественного. В случае если гражданин опоздает с подачей декларации более чем на 3 года с момента оплаты учебы, налоговый орган откажет в праве на возмещение указанных затрат.

Пример: Светина В.В оплатила свою учебу в 2011 году, а за НВ обратилась лишь в 2016 году. Получить его она не сможет, так как истек срок давности для возмещения данных затрат.

Получение учебного вычета за свое обучение

К возврату средств, истраченных на личное обучение, законодатель не устанавливает специальных ограничений по возрасту обучающегося и форме обучения.

Максимальная сумма расходов, которую можно заявить к вычету, в данном случае равна 120 тыс. руб.

Однако указанная сумма применяется ко всем соцвычетам. Поэтому, если в году у гражданина были затраты, например, по оплате лечения, взносов на страховую часть пенсии и непосредственно по обучению, ему придется выбрать, какие именно он хочет возместить и в какой части. Но общая сумма их не должна превышать 120 тыс. руб.

Пример: Сухов Д.А. в 2014 году оплатил лечение своей матери в сумме 75 тыс. руб., обучение дочери в размере 60 тыс. руб. и взносы по ДМС в размере 50 тыс. Итого сумма затрат составила 185 тыс. руб. Но возместить он сможешь лишь 120 тыс. руб., в связи, с чем он должен самостоятельно выбрать какие расходы заявить в декларации на вычет.

Получение учебного налогового вычета за близких родственников

​Кроме себя, гражданин может возместить траты за обучение родственников: детей братьев и сестер. При заявлении НВ за родственников имеет значение возраст обучающегося и форма обучения:

  • За детей (до 24-ти лет) — любой формы обучения;
  • За подопечных (до 18-ти лет) — очной;
  • За братьев и сестер, а также бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Максимальная сумма расходов для НВ – 50 тыс. руб. за каждого обучающегося в год.

Пример: Супруги Боровкины оплатили обучение дочери и сына в общей сумме 133 тыс. руб на каждого ребенка. Итого сумма затрат составила 266 тыс.руб. Вернуть они смогут лишь 100 тыс. руб.  При этом не имеет значения заявляют НВ оба родителя или только один. Размер НВ увеличению не подлежит.

Способы получения НВ

До 2016 год возместить учебные траты граждане могли лишь через налоговую инспекцию. С 2016 года – это можно сделать и по месту работы, как в случае с имущественными вычетами. Порядок заявления соцвычетов особых условий не имеет и подчиняется общим правилам.

Получение НВ через налоговый орган:

  1. Сбор необходимых бумаг;
  2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на получение НВ;
  3. Представление собранного пакета документа в Инспекцию по месту прописки;
  4. Получение по прошествии 3-х месяцев решения о подтверждении либо об отказе в подтверждении НВ;
  5. Зачисление средств по истечении месяца с момента вынесения положительного решения.

Получение «учебного» вычета по месту работы:

  1. Сбор необходимых бумаг (кроме декларации и справки о доходах);
  2. Сдача пакета документов в Инспекцию;
  3. По истечении одного месяца получение решения о подтверждении права на НВ для работодателя;
  4. Сдача полученного решения по месту работы.

Документы, представляемые в налоговый орган

  • Отчетность 3 НДФЛ (при получении НВ через н/о);
  • Заявление о предоставлении НВ;
  • Договор на обучение + допсоглашения к нему (при их наличии);
  • Документы по оплате;
  • Документы, подтверждающие основание заявления вычета за детей, братьев и сестер, и их возраст (например, свидетельство о рождении) – если НВ заявляется за указанных лиц;
  • Свидетельство о браке (если НВ заявляется за обучение супруги или супруга);

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

Образец заполнения:

Указанный перечень является исчерпывающим и отказать по факту непредоставления иных документов инспектора не могут.

Однако, на практике налоговый орган часто просит предоставить, например, лицензию учреждения, справку о доходах и т.п.

Обоснованность данных требований подтверждена рядом Писем Минфина РФ, в связи с чем, в целях избежания спорных ситуаций, лучше указанные бумаги предоставить проверяющим.

Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке и сдаче необходимого пакета документов для получения налогового вычета за обучение, то наш дежурный юрист готов быстро и квалифицированно помочь вам в данном вопросе.

Источник: http://law03.ru/finance/article/uchebnyj-vychet

Налоговый вычет за обучение: перечень документов, порядок оформления и сроки

Potrebiteli.Guru > Законы и права > Налоговый вычет за обучение: перечень документов, порядок оформления и сроки

Возврат налога за обучение всегда кстати, так как получение высшего образования или учеба в автошколе, – дело затратное во всех отношениях.

Но если потраченное время вернуть невозможно, то часть уплаченной за обучение суммы – вполне реально.

Обо всех тонкостях процедуры и порядке возврата денег узнайте в этой статье.

Что такое налоговый вычет

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 350-77-34 — Москва
8 (812) 309-87-31 — Санкт-Петербург
Бесплатная консультация — Россия

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Вычет за обучение – это 13 % от потраченной суммы

Налоговый вычет – эта сумма потраченных средств, не облагаемая подоходным налогом.

Законодательством предусмотрены случаи, когда мы можем вернуть часть денег по договору оказания платных медицинских, образовательных и других услуг.

В Налоговом кодексе прописаны следующие виды налоговых вычетов:

    • социальные (оплата обучения, медицинских услуг и некоторых видов лекарств, пожертвования и т. д.);
    • стандартные для определенных категорий населения (Героев России, инвалидов и т. д.);
  • другие налоговые вычеты, прописанные в Налоговом кодексе РФ (НК РФ), например, для индивидуальных предпринимателей, профессиональные налоговые вычеты.

Для каждого вычета предусмотрен свой процент возврата. Вычет за обучение относится к социальным и возврат будет составлять 13 % от потраченной суммы.

Полезно знать: возврат налога возможен только с дохода, облагаемого НДФЛ. Доход пенсионеров также облагается 13%-ным налогом, поэтому у них тоже есть право на вычеты.

Учебное заведение должно быть аккредитовано

Вы можете вернуть часть денег как за собственное обучение, так и за обучение детей и даже родственников.

Возраст последних при этом не должен превышать 24 года.

В случае если заявителем выступает опекун, проходивший обучение ребенок должен быть не старше 18 лет.

Если опекун намерен оплачивать обучение ребенка после достижения совершеннолетия, то должен иметь в виду, что на возврат налога он рассчитывать не может.

К заявителю будут предъявлены следующие требования:

    • учебное заведение, в котором он или его дети проходят обучение, должно быть аккредитовано и иметь лицензию на предоставление образовательных услуг;
    • в период обучения заявитель должен быть официально трудоустроен, в подтверждении этого налоговому органу предоставляется справка 2-НДФЛ;
    • заключая договор с образовательным учреждением, заявитель должен быть указан в качестве плательщика;
    • заявитель должен иметь ИНН;
    • если заявитель оплачивает свое обучение, то вычетом он может воспользоваться за обучение в любой форме. Если же возврат денег осуществляется за детей, то они должны являться студентами очной формы обучения;
  • в случае возврата налога за обучение ребенка заявителем может выступать только родитель или официальный его опекун.

Вполне законны случаи, когда оба родителя обращаются в налоговые органы для возмещения расходов на образование общего ребенка. В этом случае вычет выплачивается в равных долях обоим родителям.

Важно: заявитель может потребовать возмещения той суммы НДФЛ, которую он потратил на свое обучение в вузе (но не более 120 000 руб. в год) или на образование детей (не более 50 000 руб. в год на каждого ребенка).

По истечении налогового года надо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

Прежде чем начать готовить пакет документов, убедитесь, что на руках у вас имеются все квитанции об уплаченных вами в пользу вуза суммах.

Налоговые органы осуществят возврат только той суммы денег, которая будет указана в чеках, а не прописанной в договоре.

По истечении налогового года, который соответствует календарному, вы подаете в налоговый орган заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Например, если вы собираетесь оформить возврат за 2015 год, то документы необходимо отнести в налоговую только в 2016-м. Заявление на вычет будет приниматься в течение всего 2016 года.

Обратите внимание: даже если вы подаете заявление в декабре 2016 года, к рассмотрению будет приниматься оплата за обучение, совершенная по декабрь 2015-го. включительно.

Если вы собираетесь писать заявление в налоговую для получения вычета, следует подготовить следующий пакет документов:

  • копия паспорта;
  • справка 2-НДФЛ (выдается бухгалтерией);
  • заявление на получение налогового вычета;
  • оригинал или заверенная копия договора оказания образовательных услуг;
  • реквизиты банковского счета, куда будет осуществлен перевод;
  • оригиналы или копии чеков или квитанций, свидетельствующих о совершении оплаты за обучение.

При возврате налога за обучение ребенка пакет документов пополняется свидетельством о рождении и справкой, что он учится очно (если вы платите за обучение сестры или брата, требуются документы, подтверждающие родственную связь между вами).

В каких случаях возврат налога невозможен

Возврат денег невозможен, если не было налоговых отчислений

Налоговый вычет за обучение – это возврат той суммы НДФЛ, которая удерживалась в период учебы, вашей или вашего ребенка.

Отказ в получении вычета возможен лишь в том случае, если в этот период с вашего ежемесячного дохода не удерживался НДФЛ, а именно:

    • возврат невозможен, если средства на обучение оплатили с помощью материнского капитала;
    • плательщиком выступал индивидуальный предприниматель, не имеющий доходов, облагаемых 13%-ным налогом;
  • плательщиком выступал официально нетрудоустроенный или безработный гражданин.

Здесь же стоит отметить, что налоговые органы рассматривают заявление на возврат налога за предыдущие 3 года. Таким образом, в 2016 году вы можете вернуть деньги за обучение в 2013–2015 годах.

Примите к сведению: чтобы не возникало проблем с путаницей при подаче заявления на возврат налога за обучение за несколько лет, каждый пакет документов по годам поместите в разные папки. Так вы сможете точно проследить, чего не хватает, и посчитать примерную сумму налогового вычета.

Просрочка выплаты – нарушение Налогового кодекса

В течение трех месяцев с момента предоставления в налоговый орган декларации и приложенного к ней пакета документов проводится камеральная проверка.

Проверка будет осуществляться на основании представленных вами документов и заполненной декларации.

Далее, в течение месяца, налоговые органы обязаны перевести вам указанную сумму.

Если вам задержали выплату свыше указанного месяца, то на основании п. 10 ст. 78 Налогового кодекса РФ вы вправе рассчитывать на выплату вам процентов за каждый день просрочки.

Как рассчитать налоговый вычет за обучение, смотрите в видео:

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://potrebiteli.guru/zakonyi-i-prava/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть